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比较疑惑进项税和销项税的问题。我现在只明白销售金额*13%=销项税额;进项金额*13%=进项税额。目前我也负责开票,所以不清楚每个月销项票怎么计算开多少票。 1.含税价格不含税价格概念不清楚 2.进项税票是不是也可以用之前月份的抵扣 3.每个月怎么计算当月可以开的票有多少。 1.

2022-03-30 13:40
答疑老师

齐红老师

职称:注册会计师;财税讲师

免费咨询老师(3分钟内极速解答)
2022-03-30 13:44

您好 含税价是这么算的你开发票,一共开113元,税率13%,不含税金额=113/(1%2B13%)=100 公式:不含税金额=含税金额/(1%2B税率) 进项可以用之前的抵扣, 例如你有进项金额30万,销售可以开多少发票,税率13% 30/13%=230.77万,这个数也就是你的临界点,开票大于这个数交增值税,小于等于这个数不交税 应交增值税=销项-进项

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快账用户4362 追问 2022-03-30 13:51

谢谢老师! 我请教别人,给我了一个计算公式,但是我理解不了。能不能简单化给我解释一下?还有税负的概念

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快账用户4362 追问 2022-03-30 14:02

就是这个图

就是这个图
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齐红老师 解答 2022-03-30 14:04

就这么说吧,你零售价113,这个金额是含税的金额,这里要开发票会客户,总金额是113,这有13的增值税100的不含税金额,税是要交给国家,收入你的100, 你采购东西,要来发票专票的税额可以抵扣你上面的13

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齐红老师 解答 2022-03-30 14:06

这个公式太麻烦了你理解有困难,税负就是你交了多少税除以你不含税金额

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快账用户4362 追问 2022-03-30 14:28

那我可以不用理解别人给我这个公式了。老师能不能帮我举个实际例子讲一下? 比如这个月,截止到目前为止,我的进项票一共是11.3万(进项票税额1.3万+不含税价格10万),那我需要怎么计算本月给客户开多少销项票合适? 因为增值税交税等于销项税-进项税,所以是不是只要销项税开的不超过进项票11.3就可以了?

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齐红老师 解答 2022-03-30 14:29

你最后的表述正确,只要保证你开票的税不超过11.3就不用交税

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