演示账套

老师你好，请问我们以前收取的员工押金，现在要退回去，但是发现收取的押金以前没入帐，现在应该怎样处理合适呢？

2022-03-24 10:51

齐红老师

职称：注册会计师；财税讲师

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2022-03-24 10:53

你好同学，你这个押金是走的银行存款还是库存现金呀？

快账用户2723 追问 2022-03-24 10:55

走的库存现金，是我们有了财务软件以后录期初余额的时候没录进去，现在退呢，才发现没入帐

齐红老师解答 2022-03-24 10:57

哦，这个意思，那你这样，你现在重新补录一笔凭证，借库存现金贷其他应付款，然后现在退回的时候再借其他应付款贷库存现金

快账用户2723 追问 2022-03-24 11:12

但是在退押金的时候有一部分亏损的是从他的工资里面扣的，我按正常的程序走了，然后库存现金不平了

齐红老师解答 2022-03-24 11:14

嗯，那你借其他应付款贷库存现金这个科目，你的金额可以少写一部分呀，你可以把从工资里扣除的那部分剪掉以后再填写到这个凭证里。

快账用户2723 追问 2022-03-24 11:28

老师我是这样做的，最上面还有一个分录是借：待处理财产损溢贷：库存商品

齐红老师解答 2022-03-24 11:35

你好同学，怎么又牵扯到处理库库存商品呢？

快账用户2723 追问 2022-03-24 11:37

因为那个之前已经入库了，是药品我们已经销毁了库存里面没了，他们为了系统里面平账，吧那一部分药品开到别家去了

齐红老师解答 2022-03-24 11:40

嗯，你如果把药品销毁了，那你可以再借，营业外支出贷待处理财产损益，这样冲减一下。

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