演示账套

2.某企业销售一批商品,增值税专用发票上的售价300000元,增值税额48000元,货到后买方发现商品质量不合格,要求在价格上给予6%的折让。销售方已经同意了对方折让的请求,并开具了增值税红字发票。销售方实际收到了货款。要求:根据上述资料编制相应的会计分录(“应交税费”科目要求写出明细科目和专栏名称)。

2022-03-24 08:39

齐红老师

职称：注册会计师；财税讲师

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2022-03-24 08:40

你好借：主营业务收入300000*6% ，应交税费—应交增值税（销项税额）48000*6%，贷：银行存款 348000*6%

2022-03-24

折让前借：应收账款22600 贷：主营业务收入20000 应交税费-增值税-销项2600 发生折让后借：应收账款 -1130 22600*0.05 贷：主营业务收入-1000 20000*0.05 应交税费-增值税-销项-130 2600*0.05 借：银行存款21470 贷：应收账款21470 22600*0.95

2022-06-21

您好借：应收账款 113000 贷：主营业务收入 100000 贷：应交税费-应交增值税-销项税额 13000 借：主营业务成本 70000 贷：库存商品 70000 借：应收账款 -5000-650=-5650 贷：主营业务收入 -100000*0.05=-5000 贷：应交税费-应交增值税-销项税额 -5000*0.13=-650

2022-12-09

借：应收账款 -100000*5%*1.13 贷：主营业务收入 -100000*5% 应交税费-增值税-销项 -100000*5%*0.13

2022-12-09

学员你好，分录如下借*应收账款贷*主营业务收入100000应交税费-增值税-销项税额13000 借*主营业务成本70000贷*库存商品70000 借*主营业务收入100000*0.05=5000 应交税费-增值税-销项税额5000*0.13=650 贷*应收账款5650

2022-12-10