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老师,计提缴纳公积金社保的账务处理,包括公司和个人的怎么做

2022-03-24 08:21
答疑老师

齐红老师

职称:注册会计师;财税讲师

免费咨询老师(3分钟内极速解答)
2022-03-24 08:22

同学,你好 1、计提工资、社保和公积金时: 借:各种成本费用科目一工资 一社保( 公司负担) 一公积金(公司负担) 贷:应付职工薪酬一工资 一社保(公司负担) 一公积金(公司负担) 2、支付员工工资: 借:应付职工薪酬-工资 贷:银行存款, 其他应付款一社保 (个人负担) 一公积金( 个人负担) 应交税费一应交个人所得税 3、支付社保、公积金及个税: 借:应付职工薪酬一社保(公司负担) 一公积金(公司负担) 其他应付款一社保 (个人负担) 一公积金(个人负担) 应交税费一应交个人所得税 贷:银行存款

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快账用户4824 追问 2022-03-24 08:25

老师,后面辅助明细直接可以加公司负担或者个人负担吧

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齐红老师 解答 2022-03-24 08:35

同学,你好 嗯,可以的,也可以设置三级科目

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同学,你好 1、计提工资、社保和公积金时: 借:各种成本费用科目一工资 一社保( 公司负担) 一公积金(公司负担) 贷:应付职工薪酬一工资 一社保(公司负担) 一公积金(公司负担) 2、支付员工工资: 借:应付职工薪酬-工资 贷:银行存款, 其他应付款一社保 (个人负担) 一公积金( 个人负担) 应交税费一应交个人所得税 3、支付社保、公积金及个税: 借:应付职工薪酬一社保(公司负担) 一公积金(公司负担) 其他应付款一社保 (个人负担) 一公积金(个人负担) 应交税费一应交个人所得税 贷:银行存款
2022-03-24
同学,你好 可以参考 你好!1.分配工资
  借:××费用(管理/销售等)
  贷:应付职工薪酬——工资
  2.计提社保(企业部分)
  借:××费用(管理/销售等)
  贷:应付职工薪酬——社保
  3.次月发放工资时
  借:应付职工薪酬——工资
  贷:应付职工薪酬——社保(个人部分)
  应交税费——应交个人所得税
  库存现金/银行存款
  4.上交杜保
  借:应付职工薪酬——社保(企业部分+个人部分)
  5.上交个人所得税
  借:应交税费——应交个人所得税
  贷:银行存款
社保和公积金是一样的
2022-09-07
您好,需要计提,这个是需要去计提
2020-12-21
你好,这里的社保和公积金是公司负担部分。
2021-06-29
个人部分 借应付职工薪酬 贷:其他应付款 公司部分 借:管理费用 贷:应付职工薪酬
2021-10-17
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