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老师处置固定资产交的增值税影响处置损益吗?怎么写分录?

2022-03-22 22:27
答疑老师

齐红老师

职称:注册会计师;财税讲师

免费咨询老师(3分钟内极速解答)
2022-03-22 22:30

同学您好,增值税价外税不影响损益的借:固定资产清理 固定资产减值准备 累计折旧 ,贷:固定资 产 借:银行存款 ,贷:固定资 产清理 资产处置损益

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齐红老师 解答 2022-03-22 22:31

借:应交税费,贷:银行存款

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快账用户1565 追问 2022-03-22 22:32

计提应交税费应交增值税销项税额那个金额怎么确定呢?

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齐红老师 解答 2022-03-22 22:39

如以前未抵过增值税按售价/1.03*2%,已抵的价格/1.13*0.13

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同学您好,增值税价外税不影响损益的借:固定资产清理 固定资产减值准备 累计折旧 ,贷:固定资 产 借:银行存款 ,贷:固定资 产清理 资产处置损益
2022-03-22
你好,有影响到你处置固定资产需要缴纳增值税
2023-06-19
影响固定资产处置损益的有固定资产原价,固定资产清理费用,固定资产处置收入,固定资产减值准备。
2023-03-19
你好,一、将要处置的固定资产转入清理分录为 借:固定资产清理 累计折旧 贷:固定资产 二、发生清理费用时: 借:固定资产清理 贷:银行存款、 三、处置的收入 借:银行存款等相关科目 贷:固定资产清理 应交税费 五、清理净损益 1、如果是净收益 借::固定资产清理 贷:资产处置损益 2、如果是净损失 借::资产处置损益 贷:贷:固定资产清理
2021-04-23
你好,分录是正确的,这里可以这样理解,银行存款有6万增值税
2021-03-11
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