演示账套

甲公司为增值税一般纳税人，2019年9月销售啤酒取得含税价款226万元，另收取包装物租金1.13万元，包装物押金3.39万元，问销项税额为多少万元？

2022-03-21 14:54

齐红老师

职称：注册会计师；财税讲师

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2022-03-21 14:56

包装物租金属于价外费用，需要计入销售额计算增值税;啤酒、黄酒的包装物押金在收取时不征收增值税，逾期时计算缴纳增值税。 (226%2B1.13)÷(1%2B13%)×13%=26.13万元

同学你好包装物租金属于价外费用，需要计入销售额计算增值税；啤酒、黄酒的包装物押金在收取时不征收增值税，逾期时计算缴纳增值税

2022-03-21

你好，这个是这样的，226/1.13*13%%2B(1.13%2B3.39)/1.13*13%=26.52

2022-03-22

同学你好！这个的话销项税额=（226%2B1.13）/（1%2B13%）*13%=26.13万元租金的话并入增值税计算收取的啤酒的押金不并入增值税计算的

2022-03-24

同学你好，这个销项税：300*13%+22.6/（1+13%）*13%=41.6

2022-03-03

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