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Q

老师，我们公司是生产性企业，现在要统计研发支出，去年的研发人员工资做进生产成本55000元和管理费用65000元，现在想调出来，请问怎么调呢？分录怎么做呢？

2022-03-17 20:27

答疑老师

齐红老师

职称：注册会计师；财税讲师

免费咨询老师（3分钟内极速解答）

2022-03-17 20:34

你好，学员借研发费用贷管理费用生产成本

快账用户1226 追问 2022-03-17 20:36

是去年的，改在今年2月份，怎么改呢？

快账用户1226 追问 2022-03-17 20:37

去年已经结转了呀？

齐红老师解答 2022-03-17 20:38

今年的话，都是损益科目，没必要改了，

齐红老师解答 2022-03-17 20:39

因为影响了今年，对去年没影响

快账用户1226 追问 2022-03-17 20:45

生产成本和研发支出是成本类的呀？不是损益类吧

齐红老师解答 2022-03-17 20:48

成本也是损益科目，如果没有销售，生产成本是资产，可以调整

快账用户1226 追问 2022-03-17 20:49

是做进生产成本/工资里的

快账用户1226 追问 2022-03-17 20:49

管理费用/工资里的

齐红老师解答 2022-03-17 20:50

那就按照上面老师写的调整

快账用户1226 追问 2022-03-17 20:50

现在想调到研发支出/工资里

齐红老师解答 2022-03-17 20:50

你好，学员借研发费用贷管理费用生产成本

快账用户1226 追问 2022-03-17 20:51

跨年了，要不要做以前年度损益调整呀？

齐红老师解答 2022-03-17 20:53

用了以前年度损益调整，就看不出来调了研发费用

快账用户1226 追问 2022-03-17 20:53

好的，谢谢老师

齐红老师解答 2022-03-17 20:54

不客气，祝你工作顺利

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