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某商场(增值税一般纳税人),2020年1月发生如下业务:1、销售10000件玩具给某幼儿园,每件不含税价格为80元,由于购买数量多,按原价的7折优惠销售,并提供2/10,1/20,N/30的折扣。买方于10日内付款。2、采用以旧换新方式销售电视机8000台,每台零售价4520元,换入的旧电视机每台抵值200元。3、将部分自有车辆对外出租,开具普通发票,金额共计24360元。4、采取分期收款方式销售一批服装,不含税总价款100000元,合同约定本月应收款70%,下个月结算剩余的30%;5、采用预收款方式销售货物,当月预收全部货款,共计80000元,月末发货80%,其余在下月发货。要求:计算该商场1月增值税销项税额

2022-03-17 14:28
答疑老师

齐红老师

职称:注册会计师;财税讲师

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2022-03-17 14:30

业务1销项税额是10000*80*0.7*0.13=72800 业务2销项税额的计算是8000*4520/1.13*0.13=4160000

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齐红老师 解答 2022-03-17 14:30

业务3销项税额的计算是 24360/1.13*0.13=2802.48

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齐红老师 解答 2022-03-17 14:31

业务4销项税额的计算100000*0.7*0.13=9100 业务5不计算

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齐红老师 解答 2022-03-17 14:31

计算该商场1月增值税销项税额 72800+4160000+2802.48+9100=4244702.48

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