演示账套

甲公司为增值税一般纳税人，2019年7月销售机器设备取得含增值税销售额为900万元，同时又销售农机取得含税销售额100万元，进项税额合计为70万元，甲公司未对其进行分别核算，请对其进行纳税筹划。

2022-03-13 15:31

齐红老师

职称：注册会计师；财税讲师

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2022-03-13 15:40

同学您好，销售农机是可以免税的，所以要分开核算

快账用户78nw 追问 2022-03-13 15:41

能具体说一下过程和筹划方法吗

齐红老师解答 2022-03-13 15:44

比如你没有分别核算的话，那您就需要按照1000万来算销项税额，也就是130，这样需要缴纳增值税是60万分开核算，900万*13%-70加100/1000*70%

同学您好，销售农机是可以免税的，所以要分开核算

2022-03-13

你好，分别计算销项税额即可。筹划后交增值税为900*13%+100*9%-70

2021-10-19

可以抵扣的进项税=70*(900/1.13)/(900/1.13%2B100)=62.19 应交增值税=900/1.13*0.13-62.19=41.35

2022-03-26

您好，分开核算即可

2022-10-17

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