老师，我的上期留抵税额是3000 本期的销项税额是2000 本期的认证进项税额是160 分局怎么做

你好，本期结转的分录是借：应交税费—应交增值税（销项税额）2000，贷：应交税费—应交增值税（进项税额）160，应交税费—应交增值税（转出未交增值税）2000—160

2022-03-11

同学你好，我的上期留抵税额是3000 ——这个金额是在进项税额明细么？

2022-03-11

你好，这个是需要的呢，

2022-03-11

您好，一般纳税人需要根据销项税额，进项税额的差额做结转增值税分录借；应交税费—应交增值税（销项税额），贷；应交税费—应交增值税（进项税额），应交税费—应交增值税（转出未交增值税）借；应交税费-应交增值税（转出未交增值税），贷；应交税费-未交增值税

2021-10-22

您好，借：应交税费——未交增值税 230 贷：应交税费——应交增值税（转出多交增值税） 230 （3）“应交税费——未交增值税”科目（一般计税方式下汇总应缴纳增值税的金额，借方为多交，贷方为应交未交） ①核算一般纳税人月度终了从“应交增值税”或“预交增值税”明细科目转入当月的应缴未缴、多缴或预缴的增值税额，以及当月缴纳以前期间未缴的增值税额。账务处理： a.将当月发生的应交增值税额自“应交增值税”转入“未交增值税” 借：应交税费——应交增值税（转出未交增值税）贷：应交税费——未交增值税 b.将当月多缴的增值税额自“应交增值税”科目转入“未交增值税” 借：应交税费——未交增值税贷：应交税费——应交增值税（转出多交增值税） c.当月缴纳以前期间未缴的增值税借：应交税费——未交增值税（上月已结转）贷：银行存款

2023-12-14

快账用户1560 追问 2022-03-11 16:08

老师，上期留底的3000元是由于当时进项税大于销项税，所以没有做分录，这个留底税额是在进项税里面接下来就按照你的分录写吗？

齐红老师解答 2022-03-11 16:13

你好，上个月的时候，结转分录是借：应交税费—应交增值税（销项税额），应交税费—应交增值税（转出未交增值税） 3000 贷：应交税费—应交增值税（进项税额）

快账用户1560 追问 2022-03-11 16:15

老师，上期留底的3000元是由于当时进项税大于销项税，所以没有做分录，也不知道这个留底税额在哪个科目下。那接下来就按照你的分录写吗？

齐红老师解答 2022-03-11 16:16

你好上个月的时候，结转分录是借：应交税费—应交增值税（销项税额），应交税费—应交增值税（转出未交增值税） 3000 贷：应交税费—应交增值税（进项税额）本期（这个月）结转的分录是借：应交税费—应交增值税（销项税额）2000，贷：应交税费—应交增值税（进项税额）160，应交税费—应交增值税（转出未交增值税）2000—160 （是针对这个回复有什么疑问吗）

快账用户1560 追问 2022-03-11 18:39

我上个月因为进项税大于销项税，所以没做分录

齐红老师解答 2022-03-11 18:41

你好上个月的时候，结转分录是借：应交税费—应交增值税（销项税额），应交税费—应交增值税（转出未交增值税） 3000 贷：应交税费—应交增值税（进项税额）上个月的时候，需要做上面的分录才是的

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