我们是进口货物代理商，帮中科大从国外进口仪器设备，开具的是免税普票，增值税报表正常申报的，收入包含了免税收入，但是免税的这部分收入我们账里做的是代收代付，企业所得税的报表里收入不含免税那部分，想问下正确的账务处理方式

同学你好是你们名义出口的吗

2022-03-11

专票的填写的是正确的，普通发票的，如果季度45万的，在第十栏里面填写，如果超过的话，在第12栏里面填写，还有减免表最后一行免税的税额是这么做的。

2022-09-03

你好，同学申请退税，是需要有进项税发票的。只要出品符合条件，现在申请政策上还是允许的。如果准备走出口退税，出口是免税时开免税发票。是免税。

2022-06-29

这种情况下通常需要代扣代缴增值税和企业所得税，具体分析如下：一、增值税方面判断是否属于应税范围境外单位或个人向境内单位或个人销售的服务，如果完全在境外发生，则不属于增值税应税范围。但在本题中，境外服务商虽然在境外进行设备检验服务，但其服务的最终受益方是境内企业，且该服务与境内企业的经营活动密切相关，因此不能认定为完全在境外发生的服务，属于增值税应税范围。代扣代缴义务如果境外单位或个人在境内未设有经营机构，那么境内购买方（即你公司）在接受服务时，有代扣代缴增值税的义务。二、企业所得税方面判断是否构成应纳税所得境外企业在中国境内取得的所得，包括提供劳务所得，应缴纳企业所得税。境外服务商为你公司提供设备检验服务取得的收入，属于来源于中国境内的所得。代扣代缴义务如果境外企业在中国境内未设立机构、场所，或者虽设立机构、场所但取得的所得与其所设机构、场所没有实际联系，那么你公司作为支付方，有代扣代缴企业所得税的义务

2024-11-01

你好！对于你提到的境外服务商，如果他们提供的服务是在境外进行，且不涉及中国境内的业务活动，那么按照中国现行的税法，你们公司支付给境外服务商的费用，一般不需要代扣代缴增值税和所得税。这是因为境外服务商并没有在中国境内产生经营所得，所以不适用中国的增值税和所得税。

2024-11-01