演示账套

老师，21年我暂估成本120多万，现在1月份做账，做以前年度损益调整，你看我账务处理对不呀，借，其他应付款暂估，120，贷以前年度损益120，老师你帮我看下，这样分录对不对，如果不对，老师提个建议

2022-03-04 12:19

齐红老师

职称：注册会计师；财税讲师

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2022-03-04 12:21

你好，这个分录不对的呢。你这边是采用的会计准则可以按照这个做：借以前年度损益调整-120贷其他应付款-120

快账用户3696 追问 2022-03-04 12:22

也就是说，用红字来做这个分录才对，对吧老师，我按照正数来列分录不和准则要求吗

齐红老师解答 2022-03-04 12:23

小企业会计准则的话，可以不通过以前年度损益调整处理，可以直接红冲。因为这个相当于是红冲你上年度的暂估数据

快账用户3696 追问 2022-03-04 12:26

好的，老师，如果用企业会计准则的话，是不是可以正常按正数来处理，

齐红老师解答 2022-03-04 12:31

是可以的呢，不过一般都是按红字的多

快账用户3696 追问 2022-03-04 12:35

好的，老师

齐红老师解答 2022-03-04 12:40

不客气，祝你一切顺利的呢

你好，这个分录不对的呢。你这边是采用的会计准则可以按照这个做：借以前年度损益调整-120贷其他应付款-120

2022-03-04

您好，是不正确的分录

2022-03-04

你这里跨年的话，你这个分录处理没问题啊，是正确的。

2021-01-16

对的是的，是这么做的。

2022-02-28

你好，当时是借主营业务成本贷应付账款做的这个吗？

2024-03-26

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