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辅导期认证的进项发票,没有抵扣,结束辅导期后如何使用?增值税申报表如何填写

2022-03-02 23:29
答疑老师

齐红老师

职称:注册会计师;财税讲师

免费咨询老师(3分钟内极速解答)
2022-03-02 23:31

你好,对于本期认证的进项税额部分,在账务处理时计入“待抵扣进项税额”, 并在增值税申报表附表二第26栏“本期认证相符且本期未申报抵扣”内填写此行内容。辅导期后正常进行抵扣就可以了

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你好,对于本期认证的进项税额部分,在账务处理时计入“待抵扣进项税额”, 并在增值税申报表附表二第26栏“本期认证相符且本期未申报抵扣”内填写此行内容。辅导期后正常进行抵扣就可以了
2022-03-02
同学你好 按照发票来填写
2022-12-06
(1)期初认证相符但未申报抵扣,表示上月已申报,但上月没有抵扣;本期认证相符但未申报抵扣 ,表示本月已认证的进项税发票。 (2)期末认证相符但未申报抵扣,是期初+本期-允许抵扣。这一些主要是指增值税一般纳税人辅导期说要填列的。由于辅导期实行进项税交叉稽核比对的方式确认允许抵扣的进项税。 所以会有以上的情况。 比如某个一般纳税人期初已认证相符但未申报抵扣进项发票是10万,本期收到进项发票20万已经认证相符,但未申报抵扣。 本期抵扣了12万,那么期末认证相符但未申报抵扣就是10+20-12=18万
2021-02-23
您好 如果您在勾选平台上选择的是勾选不抵扣 是不需要填写附表二的
2020-12-09
未认证的进项税,附表二的不用填写的
2020-11-04
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