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固定资产有辆二手车当时没没记账,现在发现了该怎么记账

2022-03-02 12:41
答疑老师

齐红老师

职称:注册会计师;财税讲师

免费咨询老师(3分钟内极速解答)
2022-03-02 12:45

你好 借:固定资产 贷:以前年度损益调整 调整所得税 借:以前年度损益调整 贷:应交税费——应交所得税 结转以前年度损益调整 借:以前年度损益调整 贷:盈余公积——法定盈余公积(10%) 利润分配——未分配利润

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快账用户8043 追问 2022-03-02 12:46

之前没有提过盈余公积,还有我可以用利润分配代替以前年度损益吗

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齐红老师 解答 2022-03-02 12:48

你好,你好,就用我上面发给你的分录和科目。

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齐红老师 解答 2022-03-02 12:49

如果你是小准则,用未分配利润是对的。

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快账用户8043 追问 2022-03-02 12:50

没有盈余公积怎么办呢,还有数字应该写这辆车的车款数吗

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齐红老师 解答 2022-03-02 12:51

固定资产是车的原值。。按净利润的10%提取盈余公积。

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快账用户8043 追问 2022-03-02 12:52

净利润是负数,怎么提,应该有净利润才能提盈余公积数呀

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齐红老师 解答 2022-03-02 12:56

没有利润就不需要提取。

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快账用户8043 追问 2022-03-02 12:58

用利润分配这个科目该怎么写分录呢

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齐红老师 解答 2022-03-02 13:05

你好  把以前年度损益 调整用未分配利润 其他的不变 

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快账用户8043 追问 2022-03-02 13:33

但是这个车钱记什么科目呀,而且也没有交所得税呀

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齐红老师 解答 2022-03-02 13:34

计入固定资产,你看我的分录,第一个就是固定资产。 已经调整了所得税看分录写了。

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快账用户8043 追问 2022-03-02 13:39

您看下,分录是这样做吗?借:固定资产,贷:利润分配,借:利润分配,贷:应交税金所得税

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齐红老师 解答 2022-03-02 13:50

你好 分录 是正确的呢 

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快账用户8043 追问 2022-03-02 13:50

这些数字都是固定资产原值吗

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齐红老师 解答 2022-03-02 13:59

你好  不是  所得税那个是按折旧金额算的  

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快账用户8043 追问 2022-03-02 14:04

这个所得税就是没有对冲呀,还有就是买车的这个车款在哪走呢

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齐红老师 解答 2022-03-02 14:10

你好 车的原值是不变的,调整的是折旧的所得税 

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快账用户8043 追问 2022-03-02 14:12

提折旧正常2就交所得税2,是吗

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齐红老师 解答 2022-03-02 14:19

你好 是折旧金额 *25%所得税税率 

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你好 借:固定资产 贷:以前年度损益调整 调整所得税 借:以前年度损益调整 贷:应交税费——应交所得税 结转以前年度损益调整 借:以前年度损益调整 贷:盈余公积——法定盈余公积(10%) 利润分配——未分配利润
2022-03-02
您好 增加固定资产入账成本 借 固定资产 贷 银行存款等
2021-04-11
不需要开,做下面这个,之前没有做补上,1.固定资产转入清理: 借:累计折旧 固定资产减值准备(如计提) 固定资产清理 贷:固定资产原值 2.处置报废取得收入(处置未产生收入不做) 借:现金/银行存款等 贷:固定资产清理 应交税费——应交增值税(销项税额) 3.清理净损益结转: 产生清理损失 借:营业外支出——非流动资产损失(非流动资产毁损报废损失) 资产处置收益——非流动资产损失(非流动资产处置损失) 贷:固定资产清理 产生清理利得 借:固定资产清理 贷:营业外收入——非流动资产收入(非流动资产毁损报废利得) 资产处置收益——非流动资产损失(非流动资产处置利得) 营业外支出和资产处置损益选择一个就可以,你看你账上有那个,之前补上借固定资产 贷其他应付款,之前折旧借以前年度损益调整 贷累计折旧,借未分配利润 贷以前年度损益调整
2020-10-14
您好 请问当时款项是谁支付的 是公司的发票吗
2021-04-18
你好 借:固定资产清理 , 累计折旧  , 贷:固定资产 借:银行存款   ,贷:固定资产清理 , 应交税费—应交增值税   借:资产处置损益 ,  贷:固定资产清理(或相反分录)
2020-11-24
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