老师合作社收到个人的货币投资，但不是股东，我做的分录是借银行存款，货其他应付款一债权投资，债权投资协议约定了分配比例，那是不是有利润时我也要先分配给债权投资然后再分配给其他股东，还是怎么处理，具体怎么操作
你好！ 这个债权约定的是固定收益还是根据未分配利润来分配呢？如果约定的是明债实股，那就需要类似优先股处理。
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你好，老师，我投资方企业投资一家a被投企业占股60%，投资的时候借：长期股权投资9万，贷，银行9万。a被投企业总注册资本15万，收到投资款时借：银行9万，贷实收资本9万，现在被投公司要注销，里面有1000盈利了，按比例已经分红了，但是银行存款还有10万，这个银行存款是不是也要按比例分了才能清账户，那个实收资本怎么做账？如果银行那里按比例分母公司10万×0.6=60000这个怎么做账，剩余4万是另一个股东。被投企业付这两笔金额的时候又怎么做账呢
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老师合作社收到个人的货币投资，但不是股东，我做的分录是借银行存款，货其他应付款一债权投资，债权投资协议约定了分配比例，那是不是有利润时我也要先分配给债权投资然后再分配给其他股东，还是怎么处理，具体怎么操作
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老师，我们公司跟另外一个公司签了协议，协议内容是我们出土地他们付钱，不过我们的土地有收益的，账是在我们这边设立银行一般户独立核算。有收益按约定分红，我搞不懂是他们出钱投进来这个钱我要挂什么科目。分红又用哪个科目，主要不是我们工商上的股东我用不了实收资本，分红也用不了利润分配呀？我们有类似这样合作的两个协议，每个都开了对应银行独立核算。他们不是工商上的股东呀，是内部签协议一起做的一个项目，如果投进来做了其他应付款，那如果产生收益用哪个科目，用投资收益吗？是我们这边做账然后分红给对方的这样也不对吧
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老师，上午好，请问我们是电商公司，A股东是占51%，B股东是29%，C股东是20%，营业不足一年，亏损，现在三个股东商量，其中C股东退股，然后说退出的股权给B股东。这样的要怎么处理？按照协议无盈利清理下是总资产80%按照股东比例分配的，20%是作为公司的资产折旧费用。这样是先做C股东退股，例如要给C股东退15000元，然后股权给B固定，那是不是B要再投入15000元就可以，股份比例就变成A股东是占51%，B股东是49%
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一、C公司260万购买A公司49%股权，成为B公司运营的股东占股依旧是49%。 1、收购股权时 借：长期股权投资-A公司 260万 贷：银行存款 260万 2、5月份C公司收到43万分红款 借：银行存款 43万 贷：投资收益 43万 3、B公司减少注册资金，C收到溢缴款126万 借：银行存款 126万 贷：长期股权投资-B公司 126万 4、6月份借B公司款100万 借：银行存款 100万 贷：其他应付款-B公司 100万 问题：1、我做的分录对吗老师？ 2、这笔借款如果不想还的情况下怎么处理更合适？
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当月缴纳的社保费在资产负债表中不会再体现在“应付职工薪酬”科目里。缴纳社保费的会计分录为：借：应付职工薪酬-社保（计提的社保部分）其他应付款-社保（个人承担部分，若之前已从工资中代扣）贷：银行存款，那意思就是说在资产负债表的负债类科目里都不会体现出来了是么
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老师请问，我今年4月份成立的小规模纳税人，12月份用友T3提取的利润表中净利润是负的43671.66元，但是我12月份本年利润科目金额是负的42954.99，这两个数是不是应该相等？是不是我凭证哪里做的不对所以这两个数才不相等？
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你好，像每个月计提和缴纳的社保费，社保费当月计提当月支付，在资产负债表的应付职工薪酬里只会显示计提的金额，当月已经支付了那应付职工薪酬里金额就会为0，那当月缴纳的社保费还会反应在资产负债表的哪个科目里么，还是直接不会体现这笔数据了
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去年2月份收保险公司开2000专票借保险费借增值税进项贷银行存款，去年12月按照保险公司要求让我们（购买方）在税网上按原发票2000提交了600的红字，今年1月查到保险公司在去年12月开1400的增值税专票，同时并没查到保险有开2000对应的红字发票，请问12月如何记账1400的进项税金和2000对应的红字专票税金。
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您好，我想咨询一下，我是公司的财务人员，为员工申报个税的时候，上个月有些员工少填了累计附加扣除，这个月在申报的时候应该怎样做才能补救呢？
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你好，像每个月计提和缴纳的社保费，当月支付和计提当月的，在资产负债表的应付职工薪酬里是不是只会显示计提的金额，如果当月已经支付了那应付职工薪酬里还会显示计提的金额么
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年底利润表本年累计金额不等于本年累计开票金额这正常吗？
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你好，想问下每个月计提和缴纳的社保费数据会生成在资产负债表的应付职工薪酬里么，如果会的话那上月计提和缴纳的社保费数据会出现在下月的资产负债表应付职工薪酬里么，社保费是当月缴纳和计提当月的，（比如10月的社保费数据出现在11月资产负债表里）
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请问单价500万以内的固定资产一次扣除，是按照原值一次扣除吗？还是要扣除净残值后一次扣除啊
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今年2月份在保险公司开了专票金额2000，到了12月份保险退还了部分金额，按照保险公司的要求我公司在税务网上勾选红字选项，现在税网看见保险公司重开了新的专票1400，那么请问原来已做进项的增值税发票要做什么账务处理？而现在的新发票我依然按照做增值税进项嘛？
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那具体的分录怎么做呢
什么是明债实股
明债实股是和股东分配时的一样帐务处理吗，也是需要代扣代缴个税吗
明债实股，虽然是债权协议，分录也是做的债权投资，但是不是收取固定利息，享受的是有利润才分配。你们的协议老师也没看到，暂时还判断不了。 如果你做的其他应付款，那么支付利润的时候，就只能按利息支付，不能作为利润分配。
老师协议约定的就是有利润才分配，而且分配的比例是按出资的占比分，但没有约定承不承担亏损，这样的要怎么做分录呢？
明债实股需要激资本印花税？
建议你拿着你们签的协议去税务局给相关人员审一下，让他们告诉你怎么处理，这样最保险，这样处理也存在以后也不用调整，老师没看到你的合同，不好贸然判断。
好的，谢谢
不客气，祝工作顺利！