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甲公司当期发生研究开发支出计500万元,其中研究阶段支出100万元,开发 阶段符合资本化条件前发生的支出为100万元,符合资本化条件后发生的支出 为300万元。税法规定该公司的研究开发支出可按150%加计扣除。假定开发 形成的无形资产在当期期末已达到预定用途。则产生的应纳税暂时性差异为多少 万元? 老师,麻烦解答一下

2022-02-25 12:56
答疑老师

齐红老师

职称:注册会计师;财税讲师

免费咨询老师(3分钟内极速解答)
2022-02-25 12:59

你好,学员,形成的暂时性差异300×150%-300

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快账用户8657 追问 2022-02-25 13:02

谢谢老师

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齐红老师 解答 2022-02-25 13:09

不客气,祝你工作顺利,学员

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你好,学员,形成的暂时性差异300×150%-300
2022-02-25
你好,可以按1200×75%加计扣除 也就是少交1200×75%×25%的所得税
2020-12-24
你好,这个件研发支出费用化支出800万。研发支出资本化支出,1200万贷,银行存款2000万
2024-11-05
A公司当期期末无形资产所产生的暂时性差异为1680*75%=1260
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