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老师,想请问一下,这张票如何做账?5个点的差额征税,劳务派遣,小规模,麻烦帮忙写一下分录

2022-02-24 20:46
答疑老师

齐红老师

职称:注册会计师;财税讲师

免费咨询老师(3分钟内极速解答)
2022-02-24 21:23

劳务派遣差额征税会计分录   如果是一般纳税人:   1、全额确认收入与销项税额:   借:银行存款等     贷:主营业务收入       应交税费——应交增值税(销项税额)   2、确认可扣减的成本费用:   借:主营业务成本     应交税费——应交增值税(销项税额抵减)     贷:应付职工薪酬——工资       应付职工薪酬——五险一金   “应付职工薪酬”按照工资、奖金、津贴和补贴、职工福利费、非货币性福利、社会保险费、住房公积金、工会经费和职工教育经费、带薪缺勤、利润分享计划、设定提存计划、设定受益计划、辞退福利等科目设置明细账进行明细核算。   3、月底结转未交增值税   借:应交税费——应交增值税(转出未交增值税)     贷:应交税费——未交增值税

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快账用户9645 追问 2022-02-24 21:25

小规模的

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齐红老师 解答 2022-02-24 21:47

同学想问什么小规模企业呢?不同的账务处理不同呢?

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快账用户9645 追问 2022-02-24 22:20

老师你没看我的问题吗?我问的是小规模劳务派遣5个点的差额征税的账务处理,一张票税额34.29,不含税金额21669.89,价税合计21704.18 然后备注栏写的差额征税20984.18 这样的一笔账务如何做分录?

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齐红老师 解答 2022-02-24 22:21

抱歉,同学,因为你的问题材料里面没有图片

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快账用户9645 追问 2022-02-24 22:22

不好意思,之前没看见图片太大,上传不了,我刚描述了一下,你帮我看看,谢谢

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齐红老师 解答 2022-02-25 08:55

同学,账务处理是一样的,只是将税金科目修改为应交税费-应交增值税就可以了

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快账用户9645 追问 2022-02-25 08:57

那主营业务收入就是发票上不含税收入21669.89元吗?因为税额其实不是5个点

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齐红老师 解答 2022-02-25 09:19

是的,同学的理解是对的

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