同学您好,是你们实际的固定资产售后回租的是吗
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老师你好,总分公司合并申报企业所得税的,以往在合并财务报表的时候没有把借款往来抵消掉,直接相加的,没有内部交易,只有内部借款,从今年第三季度起抵消掉内部借款申报的,往期的报表老板要求不做更正了,这样就导致资产总额的平均数不太准确,但是也没有影响纳税,不影响小微企业认定标准,可以吗
甲公司为增值税一般纳税人,适用的增值税税率为13%,商品销售价格不含增值税:确认销售收入时逐笔结转销售成本。2020年12月份,甲公司发生如下经济业务:(1)12月12日,甲公司销售给丙公司一批商品,销售价格为600万元,实际成本为480万元,商品发出时已获知丙公司发生了重大资金周转困难,短期内收到款项的可能性很小。但是为了维持长期合作关系,也为了减少库存,仍然给丙公司发出了商品,并已开出了增值税专用发票(2)12月15日,向丁公司销售A产品,销售价格为100万元,实际成本为80万元。产品已发出,款项收到存入银行。销售前,该产品已计提存货跌价准备5万元。(3)12月18日,向戊公司赊销一批A产品,合同约定销售价格为100万元,甲公司开出发票账单并发出产品。根据合同约定,赊销期限为30天,现金折扣条件为(2/10,1/20,N/30),成公司于12月25日付款。计算现金折扣时不考虑增值税。要求:根据上述资料(不考虑其他相关因素),逐项编制甲公司相关经济业务的会计分录。(答案中的金额单位用万元表示)
14.年末将“利润分配”账户下各明细账户余额转入“未分配利润”明细账,并计算“未分配利润”明细账户的期末余(假设均为本月数)。要求:根据上述经济业务编制会计分不会就说不会
老师您好,以往总分公司合并报表的时候没有把内部借款抵消掉,从今年第三季度起抵消掉申报的,导致资产总额平均数不准了,但是并没有影响纳税,没有影响小微企业认定标准,可以吗?老板要求不更正往期数据,就这么做
14.年末将“利润分配”账户下各明细账户余额转入“未分配利润”明细账,并计算“未分配利润”明细账户的期末余(假设均为本月数)。要求:根据上述经济业务编制会计分
大河公司2018年3月1日购入准备随时变现的某公司股票10000股并将其划分为交易性金融资产,购入价格每股106元,其中包括已经宣告发放但尚未发放的每股现金股利6元,另外支付相关交易费用10000元;4月5日,收到发放的现金股利60000元;2018年6月30日,该股票的市价为每股107元;12月31日,该股票的市价为每股102元;2019年1月2日按每股110元全部出售该股票,款项实际收到存入银行。不考虑其他税费。要求:根据上述资料编制大河公司相关会计分录。
老师您好,往年的企业所得税都没有计提,缴纳时直接做的所得税费用科目,今年起计提了,本年度利润表里的所得税就是23年和24年两年的了,应该没什么问题吧
你好,老师请问实际收到的专用发票比报销的金额大,这种账务处理和税务申报时都需要怎么做?
是的 签的是融资租赁合同 但是我感觉更像借款
对的,这就是借款的性质的,那你们有没有开销售固定资产的发票给他们
没有开票
那您做短期或长期借款处理,不是银行的 就做长期应付款
好的老师 我也不知道他是不是金融机构 是一个融资租赁公司
一般融资公司,不是银行的,就用长期应付款
好的老师 那他开来的利息我记到长期应付款里
利息您应该记入财务费用的,贷方没有付款,可以是长期应付款,或者一年内会付的 可以其他应付款
好的老师 对方还开给我咨询费的发票 其实是借款的手续费(提成) 我这个增值税可以抵扣吗
如果是咨询费可以的,利息的话不可以
老师这个不是跟贷款相关的费用支出吗 我记得不能抵扣
贷款过程中发生的手续费,有的可以抵扣增值税,有的不可以抵扣。 (1)接受了贷款服务并支付给银行的与贷款直接相关的手续费,即使取得了增值税专用发票,也不得抵扣增值税; (2)支付融资担保公司的贷款的担保费,如不是向贷款方支付的,向第三方支付的,其进项税额允许在销项税额中抵扣。
老师 您的意思是不是支付给贷款方的与贷款相关的咨询费等可以抵扣
您好,是的,是这样的
好的老师谢谢 那要做进项税转出了 这块的费用我是计入管理费用比较好吧
不可以抵扣的部分,您也可以认证勾选的时候就做不抵扣勾选,然后做账的时候就全额进费用。可以计入管理费用的