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预交增值税不懂麻烦老师举个简单的例子说明下

2022-02-22 23:16
答疑老师

齐红老师

职称:注册会计师;财税讲师

免费咨询老师(3分钟内极速解答)
2022-02-22 23:18

同学:您好。“预交增值税”明细科目,核算一般纳税人转让不动产、提供不动产经营租赁服务、提供建筑服务、采用预收款方式销售自行开发的房地产项目等,以及其他按现行增值税制度规定应预缴的增值税额。

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快账用户1346 追问 2022-02-22 23:20

麻烦老师采用预收款给我举个例子说明

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快账用户1346 追问 2022-02-22 23:21

麻烦老师 顺便分录也谢谢 加以说明

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齐红老师 解答 2022-02-22 23:42

以简计计税为例: 预收房款 收80万,预缴3%的预征率计算,应预缴增值税=80÷(1+3%)×3%=2.33(万元)。 收到预售款时: 借:银行存款80 贷:预收账款80 借:应交税费——预交增值税2.33 贷:银行存款2.33

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齐红老师 | 官方答疑老师

职称:注册会计师,税务师

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