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某酒厂为增值税般纳税人, 2019年8月发生下列业务 1、销售白酒4000斤, 取得含税销售收入13560元, 另外负责送货上门,收取运费2260元 2、销售甲类啤酒10吨给某商业公司,开具专用发票注明价款42700元,收取包装物押金1500元,另外收取上次的塑料周转箱不含税逾期押金3000元 3、委托甲企业加工其他酒4吨,酒厂提供的材料的成本为40000元, 甲企业开具增值税专用发票,取得加工费5000元 4、已知:白酒消费税税率为20%加0.5元/500克, 甲类啤酒消费税税率为250元/吨,其他酒消费税税率为10%。 要求:计算该酒厂当期应纳的增值税、消费税和甲企业代收代缴的消费税

2022-02-21 20:31
答疑老师

齐红老师

职称:注册会计师;财税讲师

免费咨询老师(3分钟内极速解答)
2022-02-21 20:37

你好需要计算做好了给你

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快账用户8508 追问 2022-02-21 20:40

好的谢谢老师

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齐红老师 解答 2022-02-22 06:46

业务1缴纳消费税是(13560+2260)/1.13*0.2+4000*0.5=4800 缴纳增值税是(13560+2260)/1.13*0.13=1820 业务2缴纳消费税是10*250=2500 缴纳增值税是(42700+3000/1.13)*0.13=5896.13 业务3代扣代缴消费税的计算是 (40000+5000)/(1-0.1)*0.1=5000 缴纳增值税是5000*0.13=650

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