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购买或者自产的礼品用于赠送给职工 增值税和所得税的处理是什么

2022-02-09 17:23
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齐红老师

职称:注册会计师;财税讲师

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2022-02-09 17:36

您好! 1、外购的礼品用于赠送职工,属于用于集体福利或个人消费,即使取得了增值税专用发票,其进项税额亦不能抵扣。如购进环节已经抵扣,应作进项税额转出。所得税前按职工福利费限额扣除。 2、企业用于赠送的礼品为自产产品,无论是赠与本单位员工,还是赠与本单位以外人员(如客户等) ,均应当视同销售,按照市场价确认销入,缴纳增值税(涉及进项税额无须转出)。所得税前记入收入。

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您好! 1、外购的礼品用于赠送职工,属于用于集体福利或个人消费,即使取得了增值税专用发票,其进项税额亦不能抵扣。如购进环节已经抵扣,应作进项税额转出。所得税前按职工福利费限额扣除。 2、企业用于赠送的礼品为自产产品,无论是赠与本单位员工,还是赠与本单位以外人员(如客户等) ,均应当视同销售,按照市场价确认销入,缴纳增值税(涉及进项税额无须转出)。所得税前记入收入。
2022-02-09
您好,做进项税转出就可以。
2021-05-07
你好;这个地方是选择C答案的
2023-06-19
同学你好 是给顾客的吗?你们平时在销售的对吗
2020-10-26
你好稍等我发给你
2023-03-12
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