农民专业合作社，先建后补，如图：专项基金的金额是一直挂账上吗？怎么用出去？先建后补 收到的补助款使用没有限制了吧？用的时候怎么做分录？
你好，后面使用时就可以减少。 借，专项基金 贷，银行存款
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农民专业合作社，先建后补，如图：专项基金的金额是一直挂账上吗？怎么用出去？先建后补 收到的补助款使用没有限制了吧？用的时候怎么做分录？
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老师您好，我们是是农产品加工单位，公司是名是某某种养殖合作社，想请教如果将合作社准则改为小企业会计准则后，会计科目怎么修改。 我们单位说是农民合作社+公司的运营模式，免得增值税。最早公司成立20年时时会计用小企业会计准则做的账，有笔政府补助计入的营业外收入。中途21年3月有请人重新开账用的是合作社准则，后来申请的财政补助一直计入的是专项基金科目，但我们从公司成立起税务报表用的是小企业会计准则。 后来会计今年4月又改了一次，将合作社准则改为小企业会计准则，将20年那次计入营业外收入的补贴和后来计入专项基金科目的补贴全部填在了资本公积科目里面对不对，对公司股东有没影响。并且5月有份补贴直接计入了资本公积，请问对不对。感谢！
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老师好，想请教个调账的问题。去年9月有一笔买东西的款项忘了摊销，今年想补提。金额15860，摊5年，每月132.17，补提9-12月的。 我们是事业单位，以往购入支付时做的摊销分录应该是 借：待摊费用/其他待摊 15860贷：财政拨款收入15860 ，摊销时，借：单位管理费用，贷待摊费用/其他待摊。但去年购入分录做的是借：单位管理费用 15860贷：财政拨款收入15860。 想问一下今年1月如果想补摊销的话应该怎么做分录呢，补了之后下一次摊销时分录是什么，图上这样做正确么？谢谢！
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比如用补助的钱付买成员的桃子钱，直接做分录：借，专项基金 贷，银行存款
对的，直接这样处理就可以啦
用补助款，，买固定资产物资呢也是这个分录？
不形成固定资产科目吗？
是的， 借，固定资产 贷，银行存款 借，专项基金 贷，累计折旧 或 借，专项基金 贷，银行存款 不折旧了