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一般纳税人期末结转问题 增值税纳税申报表当期应补退税额为正数的才结转为负数不结转? 预交增值税期末转入 应交税费—未交增值税 只要是期末有余额就结转吗?

2022-01-26 15:04
答疑老师

齐红老师

职称:注册会计师;财税讲师

免费咨询老师(3分钟内极速解答)
2022-01-26 15:05

哦,不是的,这个看你销项和进项每个月都结转吗?如果每个月结款的话,不管交不交税都需要结转。

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齐红老师 解答 2022-01-26 15:05

预缴的增值税,如果未交增值税是贷方余额的话。 需要结转

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快账用户7549 追问 2022-01-26 15:07

还有个前提 销项大于进项才结转突然想起来了

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齐红老师 解答 2022-01-26 15:13

借应交税费应交增值税销项 贷应交税费应交增值税转出未交增值税 借应交税费应交增值税转出未交增值税 贷应交税费应交增值税进项 不交税也可以结转的,转出未交增值税在借方表示刘迪。

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快账用户7549 追问 2022-01-26 15:20

懂了 交了税(销项大于进项)反过来就是留底税 这样就可以不结转了 不交税 如果每月都需要结转 也应该结转 上年如果交了税买没有形成留底税 今年也应该结转 只要结转了以后都需要结转

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齐红老师 解答 2022-01-26 15:23

对的是的,是这么做的。

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