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老师你好!请问2021年计提企业所得税时多计提了7万元,多计提了附加税885元我是否可以通过:以前年度损益调账科目调整呢? 借:应交税费-企业所得税 7万 -地方教育附加

2022-01-25 19:07
答疑老师

齐红老师

职称:注册会计师;财税讲师

免费咨询老师(3分钟内极速解答)
2022-01-25 19:09

你好,跨年损益事项的调整,是通过 以前年度损益调整 科目核算。 根据你的描述,调整的分录是 借:应交税费—企业所得税 7万 应交税费—附加税 885 贷:以前年度损益调整—所得税费用 7万 以前年度损益调整—税金及附加  885

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快账用户2593 追问 2022-01-25 19:14

请问老师在申报财务报表时是不是就可以不用改变2021年原有的财务报表数据

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齐红老师 解答 2022-01-25 19:42

你好,需要对2021年的报表数据做相应修改的

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你好,跨年损益事项的调整,是通过 以前年度损益调整 科目核算。 根据你的描述,调整的分录是 借:应交税费—企业所得税 7万 应交税费—附加税 885 贷:以前年度损益调整—所得税费用 7万 以前年度损益调整—税金及附加  885
2022-01-25
你好,对的是的,是这么做的。
2022-03-30
你好,那就直接用未分配利润来充值。
2023-10-12
你好 用利润分配来代替的
2021-04-18
同学你好 这个可以冲的 要调整的
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