小规模减免增值税的分录怎么做

您好，会计分录：借：应交税费-应交增值税（减免）贷：营业外收入

2022-01-23

直接转入营业外收入

2025-01-22

你好销售分录，借：应收账款等科目，贷：主营业务收入，应交税费—应交增值税增值税减免分录，借：应交税费—应交增值税，贷：营业外收入—增值税减免

2021-03-31

小规模增值税减免分录： 1.确认销售收入时，会计分录为：借：银行存款贷：主营业务收入贷：应交税金——应交增值税 1.减免增值税时，会计分录为：借：应交税金——应交增值税贷：营业外收入税控设备减免分录： 1.企业购入增值税税控系统专用设备时，会计分录为：借：固定资产贷：银行存款/应付账款 1.按规定抵减的增值税应纳税额时，会计分录为：借：应交税金——应交增值税贷：递延收益 1.按期计提折旧时，会计分录为：借：管理费用贷：累计折旧同时，借：递延收益贷：管理费用

2024-04-09

借：应收账款等
贷：主营业务收入
贷：应交税费-应交增值税
免征的增值税季末的时候转到营业外收入科目
借：应交税费-应交增值税
贷；营业外收入

2020-10-31

快账用户2491 追问 2022-01-23 20:22

我就只需要吧开的普票的税额做进去是吧，我代开的专票是已经从账户扣完款的

齐红老师解答 2022-01-23 20:23

您好，只需免税普票的。

快账用户2491 追问 2022-01-23 20:26

老师，这样对不

齐红老师解答 2022-01-23 20:27

你好，分录是这样的。

快账用户2491 追问 2022-01-23 20:31

那我代开的专票缴纳的增值税当月怎么做分录

齐红老师解答 2022-01-23 20:34

您好，会计分录：借：应交税费-应交增值税贷：银行存款

快账用户2491 追问 2022-01-23 20:34

还需要计提不

齐红老师解答 2022-01-23 20:37

您好，增值税价外税。城建税和教育费附加要计提，进税金及附加。

快账用户2491 追问 2022-01-23 20:44

老师，我刚刚期末结账的时候显示有这个计提税金，我没有开专票呀，还需要生成凭证不

齐红老师解答 2022-01-23 20:55

您好，根据实际定，可能是其他税。

快账用户2491 追问 2022-01-23 20:57

显示计提的是这个

齐红老师解答 2022-01-23 21:00

您好，对的要生成的

快账用户2491 追问 2022-01-23 21:01

可是我这个季度并没有开专票呀怎么还需要计提税金

这个数据是咋来的

齐红老师解答 2022-01-23 21:24

您好，具体原因你查明这才能帮你解决。

快账用户2491 追问 2022-01-23 22:00

您看下，销项税额和未交增值税都有数据，是这个原因吗

齐红老师解答 2022-01-24 06:18

您好，小规模不用这些科目！

齐红老师解答 2022-01-24 16:52

您好，如果没开专票，是不是记录重复了。

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