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老师，我12月要预交8万的企业所得税，我做账的时候，是不是要借：所得税费用 贷：应交税费-企业所得税；结转的时候借：本年利润 贷：所得税费用；
2022-01-19 14:43
2022-01-19 14:45
你好，对的是的，是这么做的。
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老师，关于 所得税 的。 当月计提：借：所得税费用 贷：应交税费-应交企业所得税。 实际缴纳时：借：应交税费-应交企业所得税 贷：银行存款。 月末结转：借：本年利润 贷：应交税费-应交企业所得税。 我想问问，所得税是 先缴税，再 月末结转 本年利润 吗?
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5做忘记计提所得税了，6月交了所得税，补计提所得税是不是借所得税费用500 ，贷应交税费应交企业所得税500，缴纳所得税借应交税费应交企业所得税500贷银行存款**但是这个月的所得税费用这个科目是不是直接结转本年利润，借本年利润贷所得税费用*，然后借利润分配贷本年利润这样子
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Q
老师，我12月要预交8万的企业所得税，我做账的时候，是不是要借：所得税费用 贷：应交税费-企业所得税；结转的时候借：本年利润 贷：所得税费用；
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Q
老师这个月退去年的企业所得税的账怎么做？去年交的时候是先计提，借：所得税费用 贷：应交税费-应交企业所得税，缴税的时候借：应交税费-应交企业所得税 贷：银行存款
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老师 我们是建筑业 在外地预交税款的时候也预交的企业所得税 那我想问一下这个企业所得税 我做账的时候就正常 借“所得税费用 贷应交税费-企业所得税 是吗？
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所得税汇算清缴时，我不需要交企业所得税，我要怎么处理账务
你好，如果申请退税，借银行存款，贷应交税费，借应交税费贷利润分配未分配利润。
老师，那我退税时不就影响今年的利润了吗？
影响2022年的利润
看错了，那我报表要怎么处理，调整期初数
影响你的净利润，但不影响你的利润总额。
老师，那我资产负债表需要调整吗？
你好，资产负债表不需要调整的，你这个分录做到二二年。
好的，谢谢老师
不用客气，工作愉快