老师，我12月要预交8万的企业所得税，我做账的时候，是不是要借：所得税费用 贷：应交税费-企业所得税；结转的时候借：本年利润 贷：所得税费用；

所得税汇算清缴时，我不需要交企业所得税，我要怎么处理账务

你好，如果申请退税，借银行存款，贷应交税费，借应交税费贷利润分配未分配利润。

老师，那我退税时不就影响今年的利润了吗？

影响2022年的利润

看错了，那我报表要怎么处理，调整期初数

影响你的净利润，但不影响你的利润总额。

老师，那我资产负债表需要调整吗？

你好，资产负债表不需要调整的，你这个分录做到二二年。

好的，谢谢老师