小规模企业，10-11月申请增值税退税，现在在申报21年度第4季度增值税，但发现金蝶软件上记账的增值税与电子税务局上面计算的增值税相差0.99元 第4季度金蝶软件与电子税务局应申报增值税一致。 请问如何做增值税差额调整 麻烦写一下分录

税局:25398.49 软件:25399.48

其中第四季增值税应缴纳金额软件和系统上是一致的，均是25398.49

问题出现在第三季度上 第三季度涉及到退增值税

其实只要你第四季度的那个税，和电子税务局上的是一致的，那就可以了，那说明最终就是平的呀。

怎么能平呢 软件上增值税金额是25399.48，系统上25398.49 在结算后怎么能平呢 系统上不平

我的意思是金蝶软件结转后账不平，要怎么处理

你好老师，那就说明你软件上的税多，那就要借应交税费科目，然后呢，贷营业外收入，这样调整一下。

好的 税局上的增值税正常申报，即可对吧