老师，具体业务如下，小规模纳税人已开出100万电子普通发票，发票金额990099.01，税额9900.99。按1%税率开具。完整的分录应该是： 借：应收账款100万 贷：主营业务收入990099.01 应交税费-应交增值税9900.99 增值税减征的2%如何做分录？ 减征的附加税如何做分录？
你好学员不用做减征分录
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Q
老师，我是小规模企业，假设这个月开了电子普通发票，确认收入：借：应收账款10000贷：主营业务收入9900.99应交税费-应交增值税99.01 ，这个增值税实际上是不交的，那么最后怎么做分录
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Q
老师，具体业务如下，小规模纳税人已开出100万电子普通发票，发票金额990099.01，税额9900.99。按1%税率开具。完整的分录应该是： 借：应收账款100万 贷：主营业务收入990099.01 应交税费-应交增值税9900.99 增值税减征的2%如何做分录？ 减征的附加税如何做分录？
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请问老师，小规模公司开1%的普票10000元，不含税金额9900.99元，销项税额99.01元。做分录时借银存10000贷主营业务收入9900.99应交税费-应交增值税99.01 对么？这个应交增值税按1%算还是按3%？
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Q
优惠一：小规模纳税人发生增值税应税销售行为，合计月销售额未超过10万元（季度销售额未超过30万元）的，免征增值税，不如季度29万含税 分录 借 应收 贷 主营业务收入29/1.01 应交税费-应交增值税29/1.01*0.01 借 应交税费 29/1.01*0.01 贷 营业外收入 0 优惠二：增值税小规模纳税人适用3％征收率的应税销售收入，减按1%征收增值税。比如69万 借 应收 贷 主营业务收入 69/1.01 应交税费 69/1.01*0.01 借 应交税费69/1.01*0.01 贷 营业外收入 这两个方案 分录和金额都对吗？
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Q
老师，您好！请问一下: 小规模纳税人开具的普通发票的免税税额，这个分录应如何处理呢。谢谢！ 借: 应交税费-应交增值税-减免税款 贷: 营业外收入-政府补助
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老师想问一下，就是我们民非企业想支付一笔120,000的老师课时费正常来讲，这笔课时费需要老师那边开具劳务费发票，并与这些老师签订劳务合同，目前来说跟老师要劳务费发票很困难，所以我们想通过第三方第三方公司来进行操作，但是有一个问题是通过第三方公司怎么把这笔钱转出去呢？就是第三方公司需要把这笔钱付给这些老师。
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以前年度亏损30万24年盈利16万，弥补完亏损14万，25年一季度盈利12万，可以先申报24年汇算清缴再报25年一季度企业所得税，一季度就不交税是不
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平时的增值税所属期几月就做几月的，
粤公网安备 44030002003870号
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附加税直接按9900.99计算
附加税也不用做减征分录
请问老师，增值税申报表主表和附表要填写减征的2%部分吧？
嗯嗯申报表填就行，不用做分录
老师，那这个解释。。。
应该直接做账，发票开具是1%
老师，您给的答案能确定吗？因为金额较大，我担心账务出问题
老师，我很认同您的答案，只是看到其他老师的回答，有些疑惑。
申报表只是按照3%税率提供的，没有1税率
但是实际上企业就是负担1%的税
嗯，按您的方法是对的
嗯嗯是这样的学员