一般纳税人，昆明建筑行业2021.12月份开票230万，2022.1月份在异地预缴纳了增值税以及附加税，申报增值税时候，扣除了预缴金额以及进项税额，统一缴纳了增值税附加税，这个过程，12月份跟1月份的会计分录分别是哪些？
你好 借应收账款 贷主营业务收入 应交税费应交增值税
-
Q
跨区域建筑工程服务，12月份已经开票了，但是1月申报期没有时间去预缴，可以先申报本地增值税在附表四上建筑服务预征缴纳税款先填入跨区域需预缴增值税金额，等过后再去异地预缴增值税可以吗？
-
Q
一般纳税人，昆明建筑行业2021.12月份开票230万，2022.1月份在异地预缴纳了增值税以及附加税，申报增值税时候，扣除了预缴金额以及进项税额，统一缴纳了增值税附加税，这个过程，12月份跟1月份的会计分录分别是哪些？
-
Q
一般纳税人，昆明建筑行业2021.12月份开票230万，2022.1月份在异地预缴纳了增值税以及附加税，然后机构所在地申报增值税时候，扣除了预缴金额以及进项税额，分别缴纳了增值税附加税，这个过程，12月份跟1月份的会计分录分别是哪些？
-
Q
建筑行业，有个简易计税的项目要异地预缴，所属期是11月份的，现在申报。但劳务分包款在11月付款出去了，现在12月才开劳务票回来。我可以在增值税及附加预缴表的扣除金额那里填这个12月开的劳务票金额上去吗？
-
Q
老师您好，请问：去年12月份时，有一个户有销售返利，进项税额转出，当月交了增值税和附加税，可是我忘记了在当月结转未交增值税和计提附加税税金及附加，到了1月份，拿到银行回单看到缴纳的增值税和附加税才想起来，请问老师，我把结转未交增值税和计提附加税，补在1月份的分录可以吗？还是说必须要修改12月的分录然后重新申报各类报表？谢谢老师
热门问答 更多>
-
单选题：表外融资，即租赁标的物折旧在出租人一方进行提取的融资，一般是指（）。A.经营性租赁B.融资租赁C.动产租赁D.不动产租赁
-
老师，我公司认缴3080万实缴1980万，A股东持股25.5%实缴157万，现A股东要转让7.4%的股权原值是多少？
-
企业最基本的融资方式是（）。A.内源融资B.股权融资C.债务融资D.融资租赁
-
2.A公司与戊公司签订一项为期3个月的服务合同，合同总收入为100万元，当日，收到戊公司预付的合同款50万元。12月31日，经专业测量师测量后，确定该项服务的履约进度为30%。至12月31日，累计发生的服务成本为28万元，估计完成该合同还将发生服务成本42万元，该项服务交易的结果能够可靠计量，假定发生的服务成本均为职工薪酬，不考虑税费等相关因素。计算A公司确认的主营业务收入和主营业务成本金额。这题要写的全部会计分录
-
2.A公司与戊公司签订一项为期3个月的服务合同，合同总收入为100万元，当日，收到戊公司预付的合同款50万元。12月31日，经专业测量师测量后，确定该项服务的履约进度为30%。至12月31日，累计发生的服务成本为28万元，估计完成该合同还将发生服务成本42万元，该项服务交易的结果能够可靠计量，假定发生的服务成本均为职工薪酬，不考虑税费等相关因素。计算A公司确认的主营业务收入和主营业务成本金额。
-
18.2022年12月31日，新华公司“预付账款”科目所属明细科目的借方余额合计为140万元，“应付账款”科目所属明细科目的借方余额合计为10万元；“坏账准备”科目中有关预付账款计提的坏账准备余额为8万元。“固定资产”科目借方余额1200万元，“累计折旧”科目贷方余额500万元，“固定资产减值准备”科目贷方余额60万元。“原材料”科目借方余额6万元，“库存商品”科目借方余额10万元，“生产成本”科目借方余额4万元。“短期借款”科目贷方余额9万元。“本年利润”科目贷方余额18万元，“利润分配——未分配利润”科目贷方余额4万元。计算未分配利润
-
1.3月9日，欣然公司向富强公司销售一批商品，不含增值税的销售价格为4000万元，增值税税额为520万元，该批商品成本为3600万元，已计提存货跌价准备120万元，该批商品已发出，款项已经收到，满足收入确认条件。5月5日，富强公司在验收该批商品时发现部分商品外观有瑕疵，A公司同意退回10%的瑕疵商品，开具的红字增值税专用发票上注明的价款为400万元，增值税税额为52万元。计算销售该批商品确认的销售收入和销售成本。
-
18.2022年12月31日，新华公司“预付账款”科目所属明细科目的借方余额合计为140万元，“应付账款”科目所属明细科目的借方余额合计为10万元；“坏账准备”科目中有关预付账款计提的坏账准备余额为8万元。“固定资产”科目借方余额1200万元，“累计折旧”科目贷方余额500万元，“固定资产减值准备”科目贷方余额60万元。“原材料”科目借方余额6万元，“库存商品”科目借方余额10万元，“生产成本”科目借方余额4万元。“短期借款”科目贷方余额9万元。“本年利润”科目贷方余额18万元，“利润分配——未分配利润”科目贷方余额4万元。
-
假如吴平投资某理财项目，一次性投入30万元，以后10年每年收回5万元，计算此项理财项目的投资收益率是多少？
-
假如吴平投资某理财项目，一次性投入30万元，以后10年每年收回5万元，计算此项理财项目的投资收益率是多少？
粤公网安备 44030002003870号
请使用微信扫一扫登录
预交 借应交税费应交增值税 贷银行存款
只需要做这两个吗？
你说，是的，附加税单独做
相当于是12月份做确认收入分录跟附加税计提是吗？
是的，你说的很对的
1月份缴纳税款分为工程所在地预缴纳，机构所在地申报增值税，这个增值税的科目该如何挂
预交的 借应交税费预交增值税 贷银行存款
机构申报 借应交税费应交增值税 贷银行存款
12月份确认的收入增值税款跟计提的附加税，跟最终异地跟机构缴纳之和不平是什么情况
为什么不平，不应该的
有认证的进项税额
这个预交和实际缴纳的之和应该等于应该缴纳的
有认证可以抵扣，这个没关系
上的增值税是对的上的，附加税对不上
附加税按照实际缴纳的
那计提附加税也要分预缴的跟实际交的吗
你好，是，学员，是这样的
比如说我是1月份缴纳的可不可以再一月份计提，还是开票那个月就要计提呀老师
在1月份实际缴纳的月份计提
先计提再缴纳吗？
当月的进项票已经认证，但是没有销项，做了进项的分录，这部分的进项金额要转出吗
先计提再缴纳，学员
不需要转出的，学员