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在今年一季度的时候,公司以前的会计把1%的增值税申报为3%的税率,多交了8000多的税,现在税务把多交的税做了退抵税,这个季度销售收入超过了45万元,这个月交的税可以抵之前多交的,在会计分录上要如何做处理呢?

2022-01-15 09:07
答疑老师

齐红老师

职称:注册会计师;财税讲师

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2022-01-15 09:10

同学您好 会计分录上不需要特别处理,还是按之前一样计提和支付。 之前多付的记在借:应交税费-应交增值税,这个科目会有个借方余额,这个月正常计提贷:应交税费-应交增值税,会把之前的借方余额冲掉。

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同学您好 会计分录上不需要特别处理,还是按之前一样计提和支付。 之前多付的记在借:应交税费-应交增值税,这个科目会有个借方余额,这个月正常计提贷:应交税费-应交增值税,会把之前的借方余额冲掉。
2022-01-15
你这一个月再进行加计抵扣的时候,直接就是借应交税费。贷其他收益或营业外收入。
2021-09-11
同学,你好 账上就会出现未交的增值税 你之前多缴纳的增值税,有在账上体现吗?
2023-11-21
是这个样子的啊,你后面补交的话,就是按照另外的差额部分补交呀,那么你只需要按照补交部分的这个差额增值税冲减其他业务收入就可以了,正常情况你们这里应该是一致的。
2021-01-04
你好,当时多缴纳了应交税费,有余额吗?
2024-04-07
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