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老师,你好!上个季度我们交了增值税,还有附加的城建税和印花税!因为我们小规模开专票很少,所以没有计提,这个季度交了以后怎么做分录?

2022-01-12 17:04
答疑老师

齐红老师

职称:注册会计师;财税讲师

免费咨询老师(3分钟内极速解答)
2022-01-12 17:06

年底必须计提的哈,不然,不符合权责发生制的

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快账用户1877 追问 2022-01-12 17:08

最后一个季度,我还没有结账,补计提到最后一个季度可以吗?

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齐红老师 解答 2022-01-12 17:09

是的,可以的,没问题的哈

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快账用户1877 追问 2022-01-12 17:11

等于说十月份报的三季度的税,产生了增值税,城建税,印花税,我这个季度既做计提的分录,再做缴税的分录可以吗

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快账用户1877 追问 2022-01-12 17:12

老师,能给我说一下分录计提和缴税时的分录吗?

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齐红老师 解答 2022-01-12 17:15

借:税金及附加 贷:应交税费-附加税费 借:管理费用-印花税 贷:应交税费-印花税

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快账用户1877 追问 2022-01-12 17:17

这个是计提的,缴税分录再说一下

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齐红老师 解答 2022-01-12 17:42

交的时候贷方就是银行存款就是了哈

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年底必须计提的哈,不然,不符合权责发生制的
2022-01-12
城建税减半,附加税免,印花税减半
2021-04-19
你好,你开的是什么业务的发票销售货物的 印花税,不管金额多少都需要交
2023-08-25
同学你好 对的 是这样计算的
2022-07-07
好把计提的补上,把交税的做上就行了。
2024-01-11
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