老师：请教一下 公司上了ERP系统后，其中有部分原材料是属于客供件，就是客户付款把原材料拉我公司入库后领料用于生产，但这部分原材料是客户付款我公司不支付的。1、后续成本分摊的时候也剔除了这部分原材料，就按暂估0.01/件单价入库，但后面原材料入库就与系统里边对不上了 这部分怎么操作啊？2、账务处理的时候分录需要体现吗？3、如果要体现应该怎样做？

老师：请教一下 公司上了ERP系统后，其中有部分原材料是属于客供件，就是客户付款把原材料拉我公司入库后领料用于生产，但这部分原材料是客户付款我公司不支付的。1、后续成本分摊的时候也剔除了这部分原材料，就按暂估0.01/件单价入库，但后面原材料入库就与系统里边对不上了 这部分怎么操作啊？2、账务处理的时候分录需要体现吗？3、如果要体现应该怎样做？

甲企业为一般纳税人，适用增值税税率为13%。按实际成本法核算原材料,本月发生以下相关业务： (1)购入A材料一批,买价15 000元，增值税税额1950元，运费500元，增值税税45元，入库前的挑选整理费用700 元，入库后的挑选整理费用800元均以银行存款支付。 (2)购入B材料一批，买价8000元，增值税税额1040元，以银行存款支付。一个月后B材料运抵企业，验收时发现B材料短少10%。经查明，短少的材料中20%属于定额损耗，另外80%系运输公司责任，由运输公司赔偿。 (3)购入C材料一批，价款50 000元，增值税税额6500元，付款条件为2/10, 1/20，N/30(计算折扣时不考虑增值税),材料已验收入库。甲企业于购货后的第9天付款。该公司采用净价法进行核算。 (4)购入D材料一一批，合同价20 000元，材料已验收入库，至月末时发票运费等单据尚未收到。 要求：根据上述资料编制必要会计分录。【应交税费科目必须写二级明细】 【重要提示：不是每一个业务只有一笔分录，要根据题目意思做出所有必要的会计分录】 请问这道题该怎么写

老师，我们公司这个业务比较绕 我先一点一点跟你说啊 1、我们是快递公司 大客户来寄件的时候我们一般会收取他们一部分购买面单的钱 也就是预收款，收到时 我借银行 贷预收 2、客户从我们这里寄件出去结算给我们运费时，可能我们会多扣客户的预付款，也就是说原本客户预付款是100，运费是90，但实际我们扣了客户预付款110,分录是 借应收账款-20 借预收110 贷主营收90。 3、现在因为客户寄件售后的一些问题，导致我们要退客户一部分售后款，比如要退客户10块（还是以上面例子），但客户要求把我们要补给客户的款项20和售后款10全部充成面单款（也就是客户预付款）。这个分录我就不会做了 ，麻烦老师帮我看看这剩下的分录要怎么做，另外我前面1和2的分录正确吗

老师，我们公司这个业务比较绕 我先一点一点跟你说啊 1、我们是快递公司 大客户来寄件的时候我们一般会收取他们一部分购买面单的钱 也就是预收款，收到时 我借银行 贷预收 2、客户从我们这里寄件出去结算给我们运费时，可能我们会多扣客户的预付款，也就是说原本客户预付款是100，运费是90，但实际我们扣了客户预付款110,分录是 借应收账款-20 借预收110 贷主营收90。 3、现在因为客户寄件售后的一些问题，导致我们要退客户一部分售后款，比如要退客户10块（还是以上面例子），但客户要求把我们要补给客户的款项20和售后款10全部充成面单款（也就是客户预付款）。这个分录我就不会做了 ，麻烦老师帮我看看这剩下的分录要怎么做，另外我前面1和2的分录正确吗

老师，这个月从总部进了货，总部跟分公司独立核算，自负盈亏，比如我们从总部进货来的货价款总额是9万，这个9万就是分公司的成本，9万块需要还给总部，但是分公司是没钱的，还没问总部开专票呢，因为这两天对库存跟总部的出库单金额对不上，等对上后，假如货款也就是分公司成本价总和是9万块，6月需要做的会计分录是啥？进货了也摆在店里了，但是到月底了一件都没卖出去呢，货品就是吃的，蜂蜜，酒水，面粉面条红枣这些，请问现在进货会计分录和到时候卖出会计分录都怎么写好？还有需要啥注意的细节也请讲一下，讲的细致有耐心的请回复，谢谢。