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老师,你好!我们公司有一笔100万进账,这笔钱是甲方向银行贷款,然后银行直接把钱打进我们的公账100万,这笔钱怎么做账呢

2022-01-12 15:41
答疑老师

齐红老师

职称:注册会计师;财税讲师

免费咨询老师(3分钟内极速解答)
2022-01-12 15:41

借:银行存款,贷:短期借款

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快账用户5436 追问 2022-01-12 15:46

老师,我们是建筑工程公司,我们是乙方,贷款的是甲方,这100万,是算我们的借款吗

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齐红老师 解答 2022-01-12 15:49

那这个不能算你们的借款,只能算甲方给你的回款

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快账用户5436 追问 2022-01-12 15:50

然后100万里面,他又取走95万,实际我们只有5万收入,这个要怎么做账呢

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齐红老师 解答 2022-01-12 15:55

这个只能算过账了,借:银行存款,100 贷:其他应付款95,应收账款5 借:其他应付款  95,贷:银行存款95 

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快账用户5436 追问 2022-01-12 15:56

然后老师,需要那些原始凭证呢

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齐红老师 解答 2022-01-12 16:03

这个银行回单就可以的额

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快账用户5436 追问 2022-01-12 16:07

不用附合同之类的吗

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齐红老师 解答 2022-01-12 16:08

这个是过账的,一般没有合同,这都是银行要求在供应商这里打个转

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快账用户5436 追问 2022-01-12 16:09

老师,那我们申报纳税的时候,就只要申报5万作为收入就行,是吧

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齐红老师 解答 2022-01-12 16:17

这个是回款,收入是跟你你们实际提供收入确认的

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快账用户5436 追问 2022-01-12 16:20

这笔钱是甲方用工程抵押贷出来的,所以银行直接就打给我们乙方,95万不能打回甲方户头,就打到了他兄弟的户头,这种是不是就不能那么做账了

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齐红老师 解答 2022-01-12 16:21

你打给谁,就挂谁的往来撒

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快账用户5436 追问 2022-01-12 16:22

那这样的话,是不是就100万确认为我们的收入,95万是他们应该补给我们的成本呢

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齐红老师 解答 2022-01-12 16:23

95万算成本,对方给你们开票吗

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快账用户5436 追问 2022-01-12 16:26

没有,后期补进来,那我们的收入是不是就确认为100万了呢

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齐红老师 解答 2022-01-12 16:28

如果你退款的单位会开成本发票给你,就是确认100万收入

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快账用户5436 追问 2022-01-12 16:30

好的,谢谢老师,那做账又要怎么处理呢

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齐红老师 解答 2022-01-12 16:33

收到款项冲减应收账款啊,借:银行存款 100,贷:应收账款  100 借:预付账款95,贷:银行存款95

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借:银行存款,贷:短期借款
2022-01-12
借银行存款贷预收账款,如果是货款的
2022-12-16
你好 这边收到钱 借:银行存款,贷:其他应付款 转出去时 借:其他应付款,贷:银行存款  
2024-08-05
你好 到时会有税务风险的 。 如果不处理 。 以后注销的话 你们会做坏账处理 承担企业所得税的缴纳的
2020-09-02
叫甲方写个委托收款书,说收100万,10万是工程款
2021-12-22
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