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老师,固定资产一次性加速折旧后期做纳税调增是以会计折旧金额,还是税法折旧金额呢

2022-01-11 15:48
答疑老师

齐红老师

职称:注册会计师;财税讲师

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2022-01-11 15:52

同学你好 税法的折旧金额

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快账用户9947 追问 2022-01-11 15:54

还有个老师说按会计折旧金额,到底是按哪个 呢

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快账用户9947 追问 2022-01-11 15:55

企业所得税表有风险提示,第二列和第三列应该填哪个数呢,都是按10年折旧

企业所得税表有风险提示,第二列和第三列应该填哪个数呢,都是按10年折旧
企业所得税表有风险提示,第二列和第三列应该填哪个数呢,都是按10年折旧
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齐红老师 解答 2022-01-11 16:04

按照税法的金额来看会计的 如果账上多折旧了就要调增 如果账上也是一次性折旧那就不用调整

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快账用户9947 追问 2022-01-11 16:12

老师,账上是按准则要求做的,做正常的10年平均年限法的累计折旧,只是在所得税报表上做的一次性加速折旧,如果是这样的那22年就要按账上的累计折旧金额做调增对吗?

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齐红老师 解答 2022-01-11 16:20

同学你好 对的 这个直接调增就行

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同学你好 税法的折旧金额
2022-01-11
您好 固定资产税法上加速折旧,一次性折旧,会计上每月折旧,是后面会计上每月纳税增加 增加利润
2023-10-23
你好,不是的。就直接按加速折旧处理。
2021-01-13
你好!是一年调一次就好了。
2021-07-13
你好;    是的;  会调增处理的 ; 意思是税务允许扣除的金额是0 ; 你账上折旧了2000 ; 会调增哈  
2023-02-22
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