20年汇算清缴纳税调增58万，需要在21年入账冲成本吗，怎么写分录，当时是直接借主营业务成本，应交税金进项，贷应付，已经做了进项转出
同学你好 这个直接转出就行
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2018年12月份我暂估了一个成本，次年汇算清缴已经纳税调增，当时有一笔分录借：主营业务成本21000贷：应付帐款21000，现在公司要注销，应付账款21000如何处理呢？
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20年汇算清缴纳税调增58万，需要在21年入账冲成本吗，怎么写分录，当时是直接借主营业务成本，应交税金进项，贷应付，已经做了进项转出
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老师我去年的暂估成本有70万汇算清缴前拿不到发票需要纳税调增，应为钱已经付了当时做的分录是借主营业务成本-暂估成本 贷 银行存款 这次调增要怎么冲暂估呢，分录怎么写呢
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想问下 服务业 20年发生的业务对方出了问题 税务要求调整 成本调出更正20年汇算 进项本期转出 当时入账是借主营成本 进项贷银行 现在发票失控税务已操作账面怎么录入呀
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那冲成本哪？借应付账款，贷以前年度损益，58万还是60万，
就是用以前年度损益调整来做调增
怎么写分录，按60万，成本58万，进项2万，进项转出加成本冲回全的分录如何写呀
之前调增的收到发票了还是要调增之前的成本
调增58万成本金额
收入60万，大约2万的税，已经交了
借营业外支出 贷以前年度损益调整 贷进项转出 借以前年度损益调整 贷利润分配未分配利润
这样对吗
同学你好 可以这样做的
未分配利润和以前年度损益应该是负数吧
同学你好 不是按照我的分录来做就是负数