进项税额抵扣：未抵扣抵扣联和发票联都到了发票联入账了，那么下次进项抵扣，要不要做账，还是可以先认证做留底，还是等下次认证抵扣，账务怎么处理。 只有抵扣联到了，发票联未到，不过抵扣联需要先抵扣，等发票联到了入账，账务怎么处理。
你好，同学 （1）抵扣联发票联都到了，可以将往来款项转成成本费用 原来付款： 借：预付账款 贷：银行存款 收到票： 借：管理费用/库存商品 应交税费-应交增值税（进项税额/待认证进项税额） 贷：预付账款
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1.该公司原材料的收发采用“月末一次加权平均法”计价。①月初结存：甲材料2000千克、总成本76000元，乙材料1000千克、总成本34000元；②本月购进：甲材料6000千克、总成本244000元，乙材料4000千克、总成本116000元；③本月发出：根据“领料单”汇总编制的“发料凭证汇总表”上显示，生产A产品领用甲材料4000千克和乙材料2000千克，生产B产品领用甲材料3000千克和乙材料1500千克，车间一般性消耗领用乙材料400千克•厂部一般性消耗领用乙材料200千克，配电室工程领用乙材料300千克。这道题的会计分录里头有一个在建工程是9000块钱，不是你给我讲的吗？我想问一下，这个在建工程是哪里来的？9000块钱是怎么算的？
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1.该公司原材料的收发采用“月末一次加权平均法”计价。①月初结存：甲材料2000千克、总成本76000元，乙材料1000千克、总成本34000元；②本月购进：甲材料6000千克、总成本244000元，乙材料4000千克、总成本116000元；③本月发出：根据“领料单”汇总编制的“发料凭证汇总表”上显示，生产A产品领用甲材料4000千克和乙材料2000千克，生产B产品领用甲材料3000千克和乙材料1500千克，车间一般性消耗领用乙材料400千克•厂部一般性消耗领用乙材料200千克，配电室工程领用乙材料300千克老师，这个在建工程是哪来的9000是怎么算的
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收到市人民医院体检中心开具的“增值税普通发票”上注明：职工体检费价款20000元，税率6%，税额1200元，经审核无误后通过企业网银支付款项21200元。编制“职工体检费职工福利分配确认表”，有关产品及车间部门应分配的金额如下：A产品8400元、B产品5600元、车间管理人员1400元、厂部管理人员4200元、专设销售机构人员1600元。老师，这个不是通过企业网银支付吗？为什么没有银行存款
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根据题目算出来的借:应收账款203400，贷:主营业务收入180000,应交税费-应交增值税（销项税额）23400那么。借:主营业务成本，贷:库存现金的数额是多少
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4.收到市人民医院体检中心开具的“增值税普通发票”上注明：职工体检费价款20000元，税率6%，税额1200元，经审核无误后通过企业网银支付款项21200元。编制“职工体检费职工福利分配确认表”，有关产品及车间部门应分配的金额如下：A产品8400元、B产品5600元、车间管理人员1400元、厂部管理人员4200元、专设销售机构人员1600元老师这里面不是还有个税费吗不算吗？
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甲企业为增值税，一般纳税企业适用的增值税税率为13%，2021年6月8日销售商品2万件，每件商品的标价为10元，不含增值税，由于是成批销售假期，为购货方提供了10%的商业折扣。商品已经发出款项尚未收到。
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甲企业为增值税，一般纳税企业适用的增值税税率为13%，2021年6月8日销售商品20000件，每件商品的标价为10元（不含增值税），由于由于是成批销售，甲企业为购货方提供10%的商业折扣，商品已经发出，款项尚未收到。借:主营业务成本贷:库存现金数怎么算
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甲企业为增值税一般纳税企业适用的增值税税率为13%，2021年6月8日销售商品20000件，每件商品的标价为10元（不含增值税），由于是成批销售假企业为购货方提供10%的商业折扣，商品已经发出，款项尚未收到主营业务成本和库存现金，金额怎么算出来的
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请问个税贷方有余额，该怎么处理
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投资公司销售茶叶的话是不是要增加茶叶销售的经营范围啊，是不是还需要办理食品许可证啊？
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抵扣联与发票联都是一起开出来的，是什么原因销售方两联不一起给你呢？如果没有拿到发票，直接复印一份抵扣联按上述做账就行
是这样的，发票联要拿去报销领导签字有个时间流程，因为这个月需要进项抵扣，所以先拿来抵扣联抵扣
发票联与抵扣都拿来了 不过发票联要拿去做报销领导签字需要个时间
可以直接做账，等拿到发票联再贴回去就可以了
就导致了 中间有个时间差
可以直接做账，等拿到发票联再贴回去就可以了
可以先做 借进项税额贷其他应付款，等发票联来了再做 剩下不含税的金额的分录吗
收到票： 借：管理费用/库存商品 应交税费-应交增值税（进项税额/待认证进项税额） 贷：预付账款 待认证的一定要入在待认证进项税额里面吗，不能入在进项税额里面吗
待认证与进项税额分开只是让你好区分哪些勾选抵扣了哪些没有勾选抵扣，也可以直接计入进项税额 如果没有跨期，可以按照你的分录做（内账） 但还是建议1.先做账（有分录）2.等流程走完再入账
等流程走完再入账，那么可以先抵扣吗 可能是这个月先抵扣，下个月才会移交入账（流程走完做完内账）
可以先抵扣的，到时候把票补上去就可以了，分录也可以正常做的
好的 懂了
跨月红字发票：未抵扣，11月份开具正常发票，12月份开具红字发票，那么算12月份销项税额的时候要减去红字发票的销项税额的哦， 还有做账的时候销售方原来的分录做成红字分录就行了哦，那么对方（购买方）也是做红字分录哦（未抵扣的就不用寄发票给对方了吧，要是抵扣了需要寄给对方哦）
以上分录做法是正确的 如果11月发票给对方了，没有抵扣，可以退回原发票，你开具的红字发票就不用给对方了。