演示账套

你好老师，11月发10月工资，交当月保险，最后其他应收款余额是0，对吗

2022-01-06 16:45

齐红老师

职称：注册会计师；财税讲师

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2022-01-06 16:46

是的，您理解的正确

快账用户5747 追问 2022-01-06 16:47

我咋感觉保险计提最后应该有余额（︶︿︶）=凸

齐红老师解答 2022-01-06 16:59

可以仔细看看分录 1、企业计提社保时，做如下分录，借：管理费用--社会保险费（单位部分）贷：应付职工薪酬--社会保险费（单位部分）。 2、实际发放工资时，扣回个人应负担的部分，借：应付职工薪酬--工资（应发数），贷：其他应收（付）款--社会保险费（个人部分），银行存款/现金（实发数）。 3、企业实际上缴社保的时候，借：应付职工薪酬--社会保险费（单位部分），其他应收（付）款--社会保险费（个人部分），贷：银行存款/现金。