老师，我在填 写企业所得税年度申报A类时，遇上有点问题：第四个季度的企业所得税，我是准备在1月份计提缴纳，但我填 写年度申报表时，表里“实际应补（退）得得税额为0，但我还没有有纳税啊，会不会矛盾呢
你好，也就是你们单位不需要缴纳所得税。
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我想问下有产生企业所得税的时候，怎么才知道在季度计提多少，比如我四月申报第一季度的所得税，这会还不知道会产生多少的所得税，根据第一季度做好的财务报表申报，四月申报第一季度产生了所得税500元，也缴纳了，计提在四月了，但是有人说在3月就得计提了，我想知道已经申报了怎么计提在3月，难道产生了所得税又反帐录入到3月份？这样子的情况财务报表什么的不是会有变动，企业所得填写的数据又得重新填写吗？
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2021年4月时，也就是需要申报第一季度企业所得税时，可以先弥补去年的亏损吗？但是现在还没有进行企业所得税汇算清缴呢，在汇算清缴之前先申报第一季度企业所得税时，在哪里哪个报表填写去年的亏损数额？还是需要等到第二季度申报第二季度企业所得税时再填写去年的亏损额？
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我报企业所得税时提示这个，营业收入和营业成本均为0，利润是负数可以申报吗？一、1.《企业所得税月（季）度预缴纳税申报表(A类)》第3行“利润总额_本年累计金额”为：【-194,258.72】元； 2.《企业所得税月（季）度预缴纳税申报表(A类)》第1行“营业收入_本年累计金额”为：0元； 3.《企业所得税月（季）度预缴纳税申报表(A类)》第2行“营业成本_本年累计金额”为：0元； 4.《企业所得税月（季）度预缴纳税申报表(A类)》第3行“利润总额_本年累计金额”不为0，但是营业收入和营业成本都为0，请确认是否准确填写。
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老师，我在填 写企业所得税年度申报A类时，遇上有点问题：第四个季度的企业所得税，我是准备在1月份计提缴纳，但我填 写年度申报表时，表里“实际应补（退）得得税额为0，但我还没有有纳税啊，会不会矛盾呢
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一、1.《企业所得税月（季）度预缴纳税申报表(A类)》第3行“利润总额_本年累计金额”为：【-8000】元；2.《企业所得税月（季）度预缴纳税申报表(A类)》第1行“营业收入_本年累计金额”为：0元；3.《企业所得税月（季）度预缴纳税申报表(A类)》第2行“营业成本_本年累计金额”为：0元；4.《企业所得税月（季）度预缴纳税申报表(A类)》第3行“利润总额_本年累计金额”不为0，但是营业收入和营业成本都为0，请确认是否准确填写。二、1.《资产加速折旧、摊销(扣除)优惠明细表》第2行第2列：“账载折旧/摊销金额”:【0】元；2.第2行第2列“账载折旧/摊销金额”，填报纳税人享受资产加速折旧、摊销和一次性扣除优惠政策的资产，会计核算的本年资产折旧额、摊销额。一般不为0，请核实。 老师申报季度企业所得税的时候风险扫描提示出这么多 有没有关系啊 但是确实是没有收入成本 只有费用 也没有折旧
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某企业生产甲产品经三道工序连续加工制成。其原材料在各道工序开始时一次投入。甲产品的原材料消耗定额、工时定额和在产品数量如表7-11所示。本月完工甲产品400件，各工序月末在产品加工程度均为本工序的50%，甲产品月初在产品成本为：直接材料2058元，直接人工1431元，制造费1331元；本月发生的生产耗费为：直接材料14322元，直接人工8189元，制造费7327元。要求：采用约当产量比例法计算完工产品与月未在产品成本。
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是盈利的吗？看一下是不是弥补了亏损。
是盈利的，弥补了亏损，我司应付所得税五百多的，我准备是在1月份计提缴纳的，那所以的费用及凭证都会在2022年1月份产生，但这次我填写年度报表时，显示为0，而2021年第四季度的企业所得税申报表也显示我司应付所得税五百多
好，那你红冲多计提的所得税就可以的，你不需要交不用计提。
老师，纳税调整增加额是怎么算的
你好，你具体的有什么调整的项目？
比如福利费超过比例吗？有招待费吗？招待费按照发生额的60%，营业收入的千分之五，哪个小按照哪个来，其他的都需要调增。
没有业务招待费， 其他的包括什么
为什么我填写弥补亏损明细表时，当年境内的所得额会等于”本年所得额“+纳税调整增加额呢，
你好，那有没有没有发票的成本费用？
有，但数额对不上
他在哪一个表格里面填写的是在纳税调整明细表扣除项目里面吗？
不是，在企业所得税年度纳税申报表（A类）表里
你好，你看明细账再调增里面都有明细帐的，具体的哪一个项目，吊灯你看一下。
是纳税调整项目明细表吗，这个表，我没填的时候年度申报表里的”纳税调整增加额就存在了，而且是不能改动的
你好，你的纳税调整明细表调增了你的主表自动取数，他不可能直接在主表直接调增。
好的，谢谢
不用客气，工作愉快。