老师您好，我是销售方，此月我开具了一张专票金额是201.18(金额189.79，税额11.39)元，由于月中更换税盘，无法作废，只能自行开具红字发票。现在需要报税，那销项正数金额包含哪个数据。 1.只包含189.79 2.包含189.79和—189.79 3.都不包含

某商场为增值税一般纳人，本月发生以下业务： 销售给乙企业300套服装，不含税价格为0.7万元/套。由于乙企业及时付款，甲服装厂给予乙企业7折的优惠，并按原价开具了增值税专用发票。 零售金银首饰取得含税销售额11.3万元，其中包括以旧换新首饰的含税销售额5.65万元。在以旧换新业务中，旧首饰作价的含税金额为4.52万元，百货商场实际收取的含税金额为1.13万元。 该商场将自己的A商品与另一家的B商品进行兑换，双方交易的价值均为含税价90.4万元，A产品成本30万元，B产品成本20万元。 购进货物取得普通发票列明金额1万元，税率3%，税额0.03万元，货已入库。 收回委托加工货物一批，取得专用发票，列明加工费5万元，税率13%。 将整体厨房20套奖励给员工。该批整体厨房是最新款没有市场售价，每件账面成本0.3万元，成本利润率10%。 要求：计算该商场当月应交进项税额和销项税额。（保留两位小数）

老师，你好，我公司经营业务需要，2019年12月份发生业务15098284.35 元并有银行流水单，已在2020年1月征期申报2019年第四季度款项时申报无票收入并提前缴纳税款480125.44元；与此同时因我司票份为每个月25份，不够开具合同所需发票金额，现在要补开2019年12月申报的收入；由于2019年12月时我司公司经营地址在变更，没有办下来租赁凭证，故2019年12月和1月申请超限量未通过；因怕中途有作废等发票，故现在才向贵局申请1650份发票补开2019年12月的收入，望贵局批准， 19年12月发生银行流水15098254.35，当时已经按无票收入申报并提前缴纳税款480125.44元，当时租赁合同没有办下来，没有办法申请超限量，所以今年4月申请的1650份超限量补开19年12月份的收入，如果4月发票全部开对是没错的，关键是有一张开错了，已经跨月了，税款在12月份已领缴了，我现在可以红冲一张吗，税款的话转到那个月里，还是怎么办？ 可以把我这张开废的税款，转到五月份吗？

老师你好！我公司是合了3个税种1建筑劳务清包工3个点2.建筑施工工程项目9个点3.销售建筑材料13个点。现在开出去的300万全是建筑施工清包工3个点的票。老板自己又进项票含税金额50万进项票。非得让我抵扣进公司。我知道这300的3个点属于简易计税必须全额缴税。不得抵扣。那么他要抵扣进项。可以抵扣吗？抵扣完后只能放哪里等开出去9个点时，我做进账里？抵扣后可以在公司留底税额保留多长时间啊？要是3年他都未开9个点和13个点的票。那么3年时间留底税额不一定还在？还有一个问题是。他是一般纳税人，选择简易计税了。就36个月里不得变更。他怎么会还说他有3个税种。我怎么相信他。我在哪里能查出他公司有多少个税种。

老师您好，我是销售方，此月我开具了一张专票金额是201.18(金额189.79，税额11.39)元，由于月中更换税盘，无法作废，只能自行开具红字发票。现在需要报税，那销项正数金额包含哪个数据。 1.只包含189.79 2.包含189.79和—189.79 3.都不包含

（1）外购包装物一批，取得的增值税专用发票注明金额40000元，税额6800元；支付运输费用，取得远输公司增值税普通发票注明金额1000元，税额30元。（2）将8箱自产产品作为节日福利发给职工，每箱成本50000元，不含税售价60000元，未开具发票。（3）缴纳上月的增值税6520元、建设税456.4元、教育费附加195.6元。（4）盘点库存产品，发现盘亏2箱，账面价值共计36000元，经查为管理不善导致。（5）将一批自产产品作为股利分配给投资人，其账面价值共计40000元，市场不含税售价为50000元。（6）销售产品不含税销售额500000元，因购买数量较大，给予客户15%的商业折扣，折扣额与销售额在同一张发票上注明，货款已收到。（7）购入原材料50吨，每吨不含税价格2500元，材料已入库，收到的增值税专用发票注明金额200000元，税额34000元，签发期限为6个月的银行承兑汇票支付货款。（8）销售的产品发生退货，价税款为58500元，收到购买方转来的进货退出证明单，开具红字专用发票，转账支付退货款。要求:会计处理和算应纳增值税、城建税及教育费附加.