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1.商贸企业(一般纳税人)进口机器一台,关税完税价格为200万元,假设进口关税税率为20%,支付运费0.2万元,取得国内一般纳税人运输企业开具的增值税专用发票;本月售出,取得不含税销售额350万元,则本月应纳增值税额()万元。请给出正确答案和计算步骤,谢谢老师A.28.5B.40.8C.14.282D.18.7

2022-01-03 12:05
答疑老师

齐红老师

职称:注册会计师;财税讲师

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2022-01-03 12:07

进项税=200*(1%2B20%)*13%%2B0.2*9%=31.2%2B0.018=31.218 销项税-350*13%=45.5 交增值税=45.5-32.218=14.282

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快账用户mmz6 追问 2022-01-03 13:28

为什么运费0.2要乘以9%的税率,可以简单说一下吗

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齐红老师 解答 2022-01-03 13:32

你好,运费的增值税率是9%

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