小微企业计提递延所得税资产时按照利润总额*25%计提吗

递延所得税资产—税前可弥补亏损影响需要每月计提吗

你好，年末再做就可以的。

为什么要计提递延所得税资产--税前可弥补亏损呢

你们这个具体的是什么业务的？

就是从公司成立一直亏损，偶尔开一点点票，然后我看之前会计做的凭证，每月都会根据利润总额计提递延所得税资产

这是为什么呢

你们是亏损的，不需要交所得税的，不用做这一个。

但是她们之前一直做，我是不是得延续之前的处理也是每月按照利润总额的25%计提递延所得税资产呢

什么情况下需要计提递延所得税资产呢

你好，会计利润和税法利润不一致的情况下需要

你有固定资产加速折旧吗？

没有固定资产

就不需要做这个分数的。

那就不需要做这个分录的。

我刚才又看了一下账，一直没有收入，就是因为一些印花税还有计入管理费用的租赁费，导致利润总额是负的，然后他们就根据负的利润总额*25%计提递延所得税资产，这样处理对吗