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买一赠一税务处理,增值税和企业所得税的依据是不是不一致?如果买电脑1000块,送鼠标10块。会计和税务从所得税和增值税角度怎么处理

2021-12-31 15:40
答疑老师

齐红老师

职称:注册会计师;财税讲师

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2021-12-31 15:41

买一赠一,增值税按各自的公允价值计算缴纳增值税,企业所得税按实际收款分摊各自的收入

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快账用户9664 追问 2021-12-31 15:43

那如果增值税按1000分摊到电脑和鼠标,然后计算增值税,这样可以吗?

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齐红老师 解答 2021-12-31 15:45

电脑。鼠标市场价计算分别增值税,

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买一赠一,增值税按各自的公允价值计算缴纳增值税,企业所得税按实际收款分摊各自的收入
2021-12-31
您好,增值税视同销售,企业所得税按实际出售的金额入账,企业所得税不用做账务处理,
2024-07-13
您好! 送的又不是其他的产品,是同一件产品,算所得税也好,增值税也好,用的都是同中产品在当期的售价就行了啊。
2021-05-18
您好,借库存商品,应交税费应交增值税,贷银行存款。进项税认证抵扣,捐赠,借营业外支出,贷库存商品,应交税费应交增值税。因为外购,计提增值税,不再考虑视同销售
2021-05-08
您好!增值税的赠送视同销售按公允价值计算销项税,所以是2瓶,所得税是实际取得收入,就收到10元钱,相当于每瓶5元,表面看起来只算了一瓶的所得税
2023-02-24
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