2021年12月的工资暂估入账，2022年2月计算出2021年12月的工资，2022年5月企业所得税汇算清缴，职工薪酬及纳税调整明细表，工资2021年12月的数据，账载金额是按2021年12月暂估入账金额计算汇总，还是填写2022年2月计算出的准确的2021年12月的工资，实际发生额也是填2022年2月实际发放的工资吗？
账上的金额就按照你计提的填写
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转让甲材料需要什么会计科目
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已知10000✖️（1➕0.03）^20
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20.2×19年至2×22年，欣然公司发生的与A非专利技术相关的交易或事项如下：资料一：2×19年7月1日，欣然公司开始自行研发A非专利技术以生产新产品。2×19年7月1日至8月31日为研究阶段，耗用原材料200万元、应付研发人员薪酬450万元、计提研发专用设备折旧250万元。资料二：2×19年9月1日，A非专利技术研发活动进入开发阶段，至2×19年12月31日，耗用原材料800万元、应付研发人员薪酬900万元、计提研发专用设备折旧600万元，上述研发支出均满足资本化条件。2×20年1月1日，该非专利技术研发成功并达到预定用途。欣然公司无法合理估计该非专利技术的使用寿命。资料三：2×21年12月31日，经减值测试，该非专利技术发生减值50万元。资料四：2×22年7月1日，欣然公司以2000万元将A非专利技术对外出售，款项已收存银行。本题不考虑增值税等相关税费及其他因素。（“研发支出”科目应写出必要的明细科目）要求：（5）编制欣然公司2×21年12月31日对A非专利技术计提减值准备的会计分录。
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20.2×19年至2×22年，欣然公司发生的与A非专利技术相关的交易或事项如下：资料一：2×19年7月1日，欣然公司开始自行研发A非专利技术以生产新产品。2×19年7月1日至8月31日为研究阶段，耗用原材料200万元、应付研发人员薪酬450万元、计提研发专用设备折旧250万元。资料二：2×19年9月1日，A非专利技术研发活动进入开发阶段，至2×19年12月31日，耗用原材料800万元、应付研发人员薪酬900万元、计提研发专用设备折旧600万元，上述研发支出均满足资本化条件。2×20年1月1日，该非专利技术研发成功并达到预定用途。欣然公司无法合理估计该非专利技术的使用寿命。资料三：2×21年12月31日，经减值测试，该非专利技术发生减值50万元。资料四：2×22年7月1日，欣然公司以2000万元将A非专利技术对外出售，款项已收存银行。本题不考虑增值税等相关税费及其他因素。（“研发支出”科目应写出必要的明细科目）要求：（3）编制欣然公司2×19年9月1日至12月31日发生相关支出的会计分录。（4）编制欣然公司2×20年1月1日A非专利技术达到预定用途时的会计分录。
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粤公网安备 44030002003870号
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实际金额就按你实际计算的金额填写。
但是，我之前咨询你们平台，有个老师说，账上金额不能按我暂估金额入账。
那你账上的金额，最后是准确算出的金额吗？
老师，我问题里写得很清楚，2021年12月是暂估入账，金额不准，准确的数到2022年2月才能计算出来，那时候，2021年第四季度企业所得税都申报完了。
2022年2月才发2021年12月工资 实际发放数也是按2022年2月发的数填写吗？
对，实际金额肯定是按照你实际发放的金额填写。
那账载金额填哪个？2021年12月暂估还是2022年算出来要计提的那个准确数？
你如果2022年算出来计提的那个数儿是准确的，而且已经做到账上了，就按照这个计提的数填。
2022年2月算出来都到2022年2月账套了，2021年12月早就结账了，也没法入到2021年账套了。
那你这个如果是12月份工资的话，你记在二月份的话，所属期呢，就是2022年吗。
有没有调整到2021年的报表呢？
因为我们2021年12月工资只能暂估，计算不出来，等2022年计算出来再发放，我只是问问企业所得税汇算清缴2021年工资帐载金额到底是按暂估还是按照2022年计算的真实的数填写？
没有调整2021年的报表
帐载金额肯定你是按你账上的金额来。
账载金额不按照你12月末账上来，不就跟你帐对不上吗？
那就是工资账载金额按2021年12月暂估的数入账 对吧？
对因为你账上就是这个数，肯定就填写这个数。
说错了 那就是企业所得税汇算清缴工资账载金额按2021年12月暂估的数入账 对吧？
对，帐载金额就是你12月份账上的数。
好的 但是你们另一个同事 让我按照2022年计算出来的 应该计提的那个准确数填写 我有点搞不清楚了
你直接按照你计算好以后填的跟你那个帐数据不对了，肯定是不行的。
好的 谢谢
你很有耐心
不客气，帮忙给个五星好评，谢谢您啦。