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固定资产期末账面价值=525-525/15*5=350 计税基础=525-525/5=420 递延所得税资产=(420-350)*0.15=10.5

2021-12-30

1、资产负债表日甲公司可辨认净资产公允价值=2400-10%2B50-30%2B4=2414万元 80%股权按公允价值=2414*0.8=1931.2万元<购买出价2200万元分录：借：长期股权投资 2200 贷：银行存款 2200 2、（1）调整存货价值借：资本公积 10 贷：存货-原价 10 （公允与账面差额部分）（2）调整固定资产价值借：固定资产-原价 50 贷：资本公积 50 （3）调整无形资产价值借：资本公积 30 贷：无形资产-原价 30 （4）调整应付债权价值借：应付债权-原价 4 贷：资本公积 4 3、稍等，上传个图片

2023-02-05

您好，第一题选择d 借：固定资产60000 应交税费——应交增值税(进项税额)60000*0.13=7800 贷：实收资本(按照双方约定的份额)67800 资本公积——资本溢价(差额倒挤)0 第三题选择b 借：交易性金融资产-公允价值变动 60 贷：公允价值变动损益60 第四题选择abd (1)回购本公司股票时：借：库存股(实际支付的金额) 贷：银行存款 (2)注销库存股时：借：股本(注销股票的面值总额) 资本公积——股本溢价(差额先冲股本溢价) 盈余公积(股本溢价不足，冲减盈余公积) 利润分配——未分配利润(股本溢价和盈余公积仍不足部分) 贷：库存股(注销库存股的账面余额) (3)回购价格低于回购股票的面值总额时：借：股本(注销股票的面值总额) 贷：库存股(注销库存股的账面余额) 资本公积——股本溢价(差额)

2020-12-23

履约进度:已发生成本/预计总成本

2024-05-22

齐红老师解答 2021-12-30 06:26

交易性金融资产账面价值=7.5*2000=15000 计税基础=8*2000=16000 递延所得税资产=(16000-15000)*0.15=150

齐红老师解答 2021-12-30 06:31

3 借:营业外支出120 贷:预计负债120 递延所得税资产120*0.15=18

齐红老师解答 2021-12-30 06:32

4 50/0.25*0.15+10.5+150+18=208.5递延所得税资产 150/0.25*0.15=90递延所得税负债

齐红老师解答 2021-12-30 06:36

按收入比例计算招待费=110000*0.005=550 1000*0.6=600 纳税调增1000-550=450 60000+450+420-350+16000-15000+120=61640应纳税所得额应交税费=61640*0.15=9246

快账用户1224 追问 2021-12-30 13:48

最后一题的会计分录老师能写出来吗

齐红老师解答 2021-12-30 13:59

借:所得税费用递延所得税资产贷:应交税费递延所得税负债

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