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我司为主营租入不动产(没有产权)再出租,现对不动产(几栋公寓)进行装修改造,装修改造过程中发生的水电费,施工方应付给我司,水电费的金额已确定,但未支付,年底是否需要计提,如何做计提的相关分录?

2021-12-26 14:28
答疑老师

齐红老师

职称:注册会计师;财税讲师

免费咨询老师(3分钟内极速解答)
2021-12-26 14:29

您好 水电费的金额已确定,但未支付,年底是需要计提 借:长期待摊费用 贷:其他应付款-暂估其他应付款

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快账用户8295 追问 2021-12-26 14:30

不对啊,是施工方要付给我司

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齐红老师 解答 2021-12-26 14:31

水电费您单位已经支付 现在要想对方收取?

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快账用户8295 追问 2021-12-26 14:31

不是我司付给施工方

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齐红老师 解答 2021-12-26 14:32

我知道 就是水电费您单位已经支付 现在要向施工方收取?

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快账用户8295 追问 2021-12-26 14:32

水电费我们已经付给供电局和水务公司了,现在是我们要向对方施工方收取水电费,那我们公司是否需要计提做相关的会计分录

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齐红老师 解答 2021-12-26 14:33

水电费您支付的时候分录怎么写的 发票收到了吗   您单位要向施工方开具发票吗

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快账用户8295 追问 2021-12-26 14:35

要向对方开具发票的

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快账用户8295 追问 2021-12-26 14:36

要向对方开具发票

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齐红老师 解答 2021-12-26 14:37

那您支付水电费款项的时候分录怎么写的  有没有收到发票

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快账用户8295 追问 2021-12-26 14:38

电费是预扣缴的,银行已经支出,发票也会给我们

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齐红老师 解答 2021-12-26 14:39

借:其他应收款 贷:其他业务收入 贷:应交税费-应交增值税-销项税额 做未开票收入核算

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快账用户8295 追问 2021-12-26 14:40

预扣缴电费 借:预付账款 贷:银行存款

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齐红老师 解答 2021-12-26 14:40

那到时候收到发票对应的计入其他业务成本

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