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你好，老师！请问关于小规模纳税人的劳务派遣公司采用差额征税开具发票，用人单位委托用工单位给派遣人员支付工资，会计分录怎么写？谢谢
2021-12-24 19:31
2021-12-24 19:34
1、收到劳务费，开具发票 借：银行存款 贷：主营业务收入 付给劳务派遣公司的劳务派遣工资如何写会计分录？ 2、付给劳务派遣职工的工资 借：应付职工薪酬—工资 贷：库存现金 其他应付款—社保 等 （个人承担的社保和公积金） 应交税费—个人所得税 （可以扣减基本工资和个人社保） 3、缴纳社保和公积金 借：其他应付款—社保 等 贷：银行存款
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老师，我们是用工单位， 员工和劳务派遣公司签订合同的，我们付款应发工资+社保+管理费给劳务派遣公司，劳务公司发工资给员工，现在 收到劳务派遣公司开具的差额征税专票，税额6元，票面总金额3万，这种账务处理怎么做？
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老师好，劳务派遣单位，差额计税，该公司还代替用人单位发放员工工资，那劳务派遣单位的服务费收入分录怎么写啊，用人单位把员工工资和服务费一起支付了
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谢谢老师！ 开发票时是差额开票的 借:银行存款/应收账款 贷:主营业务收入 应交税费－应交增值税（差额税金） 是不是这样的？ 计提工资 借:主营业务成本 贷:应付职工薪酬 可是用工单位只给付服务费金额，派遣人员工资，直接由用工单位支付了
劳务派遣公司只收到了服务费（劳务费减工资后的差额） 这个怎么做处理呢 谢谢啦
那工资部分就做成，借其他应付款贷银行存款
服务费就做成，借银行存款，贷主营业务收入应交税费应交增值税
谢谢 可是劳务公司没有支付工资，让用工单位支付了，就把工资没给劳务公司，扣了，直接给付了差额金额
那第一步就不用做哈。直接按第二步做
好的谢谢
不客气，祝你生活愉快