Q
公司几个月前开的一张票现在要红冲，但是已经收的款没有退，请问分录怎么做，如果直接借应收贷主营业务收入的负数，应收账款就会产生贷方余额，这样要紧吗，还是需要用别的分录
2021-12-24 11:16
2021-12-24 11:18
你好，不要紧，可以直接做负数，后续再开发票，会是正数，你这个 要是没有提供服务或者是商品给对方 可以直接负数冲了，后续提供开发票再做收入就可以
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21年12月开的专票，45000元，这里面有2.5万，是属于22年1月份的，甲方要22年再付款，现在退回来了，要重开一个2万的。这个分录哪种是对的。 ①原分录反方向做。 借主营业务收入 应交税费-应交增值税销项 贷应收账款 ②是原分录红字冲回？ 借应收账款（红字） 贷主营业务收入（红字） 应交税费-应交增值税销项（红字）？ ③是不放主营业务收入，放以前年度损益调整。 请问正确的分录如何写。21年计提的所得税是否需要更改？
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上个月已经收了款，做的借银行存款贷应收账款，公司现在也没说要不要退款或者重开发票，应收账款余额在贷方，这种需不需要转出来
不需要转出去，服务或者是商品提供给对方没，没有不需要做别的处理，
要是提供话，需要做无票收入，借应收 贷主营业务收入-无票收入，应交增值税