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老师,请问我公司今年1到3季度购了的固定资产,之前季度没有做固定资产一次性扣除,现在马上12月份的可以做固定资产一次性扣除吗?

2021-12-24 10:41
答疑老师

齐红老师

职称:注册会计师;财税讲师

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2021-12-24 10:41

您好,是可以一次性扣除的

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快账用户2524 追问 2021-12-24 10:44

好的,谢谢,那去年年底做的固定资产一次性扣除,今年平时公司做账又计提折旧的怎么做?是在本次填写固定资产一次性扣除时填写出来还是明年汇算清缴的时候做?

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齐红老师 解答 2021-12-24 10:45

您好,会计正常按期限计提折旧,

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快账用户2524 追问 2021-12-24 10:51

正常财务做账是的,但是我去年固定资产税务报表已经一次性扣除了,今年财务做账的每月还是计提了折旧,在每个季度所得税申报时每个月管理费用也计提了,相当于做了两次费用了。

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齐红老师 解答 2021-12-24 10:53

您好,那您需要做纳税调增,月折旧部分部分扣除

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齐红老师 解答 2021-12-24 10:53

您好,那您需要做纳税调增,月折旧部分不扣除

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快账用户2524 追问 2021-12-24 10:54

就是去年固定资产已经一次性扣除了,今年每月做账管理费用也计提了,每个季度所得税申报时没有减下来,直接按季度财务报表申报了,现在年底了,今年一年计提的去年已经做过一次性扣除的累计折旧现在怎么做账?

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快账用户2524 追问 2021-12-24 10:57

是12月做吗?

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齐红老师 解答 2021-12-24 11:02

您好,第二年开始,每年一次性扣除折旧部分做企业所得税纳税调增

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快账用户2524 追问 2021-12-24 11:14

好的,谢谢,还有一个问题请教一下,现在年底了,上家催我们多开一些票,现在我们增值税还能开200多万的专票,所得税的话如果这个季度做一次性扣除也不需要交税,我现在给被人开170多万的票没有影响吧?

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齐红老师 解答 2021-12-24 11:20

您好,是没有影响的

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快账用户2524 追问 2021-12-24 11:39

好的,谢谢,那我折旧部分调增,还是通过固定资产加速折旧那个表做调增吧?

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齐红老师 解答 2021-12-24 12:03

您好,是的,您的理解非常正确

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您好,是可以一次性扣除的
2021-12-24
您好,现在税法规定可以一次扣除的,500万以内的都可以
2021-11-24
你好,可以的,这个你可以在汇算清缴的时候,一次性税前扣除的
2021-09-22
您好,9月份投入,是可以一次性扣除的,可以
2022-09-21
不可以的哈,只能下年度一次性扣除
2021-12-01
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