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老师,您好,请问在机构所在地提供建筑服务也需要预缴吗?

2021-12-23 23:06
答疑老师

齐红老师

职称:注册会计师;财税讲师

免费咨询老师(3分钟内极速解答)
2021-12-23 23:09

学员你好,收到预收款时需要预缴。政策依据:《财政部 税务总局关于建筑服务等营改增试点政策的通知》(财税[2017]58号)“纳税人提供建筑服务取得预收款,应在收到预收款时,以取得的预收款扣除支付的分包款后的余额,按照本条第三款规定的预征率预缴增值税。按照现行规定应在建筑服务发生地预缴增值税的项目,纳税人收到预收款时在建筑服务发生地预缴增值税。按照现行规定无需在建筑服务发生地预缴增值税的项目,纳税人收到预收款时在机构所在地预缴增值税。

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快账用户9161 追问 2021-12-23 23:12

不是预收款,只是正常竣工开票收款,还需要在机构所在地预缴吗

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齐红老师 解答 2021-12-23 23:16

都已经结算了,那么要么是一次性付了款,要么就是之前收到预收款时没预缴,但已经到了开票收款环节了,就直接申报吧,不用预缴了

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学员你好,收到预收款时需要预缴。政策依据:《财政部 税务总局关于建筑服务等营改增试点政策的通知》(财税[2017]58号)“纳税人提供建筑服务取得预收款,应在收到预收款时,以取得的预收款扣除支付的分包款后的余额,按照本条第三款规定的预征率预缴增值税。按照现行规定应在建筑服务发生地预缴增值税的项目,纳税人收到预收款时在建筑服务发生地预缴增值税。按照现行规定无需在建筑服务发生地预缴增值税的项目,纳税人收到预收款时在机构所在地预缴增值税。
2021-12-23
你好,如果是一般纳税人的话,每个月的15号之前,比如你现在遇到的是这个月的下一个月申报的时候抵扣就可以到付雅思里面,本期发生额,实际抵扣金额,还有主表28行
2022-11-27
还要交的,缴纳剩下的7%
2020-08-07
你好,你是一般纳税人的吗?回来自己申报抵扣就可以的,如果是一般计税的,销项减去进项,减去预缴的税款,按照这个最后来交税,你预缴的税款在附表四,本期发生额和实际抵扣金额还有主表28栏里面填写
2022-12-05
你好好,技术服务部需要的。
2020-12-28
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