您好,请问要求是什么
11,甲公司适用的企业所得税率为25%,甲公3度及以下事项:(1)203,甲公司应收账年初余000万,环备初为零收款年未余额24c00万元,坏准各年末余为2000万元。(2)203年9月5日,甲公司以2400万元购入某公司票,作为公价计动计入其他综合收是的会资产处理。年底出需公允值为2600万元(3)甲公司于203年1月购入的对乙公司投的资成本为280万元,用权益法,何年10月3日甲公司从乙公司分现20万元计入投,至年联未发生减值,甲、乙公司同属我国居民企业(4)20x3年,甲公司将业务宣传活动外包给其单位,当年发生业务传货4800万元,至年末尚未支付甲公司当年实现销售收000万元年内税的00万元,甲公(5)其他相关资料202年12月31日甲公司存在可千3部分未弥补亏已确认延所得税资产650万元②甲公司20×3实现利润总额3000万元
11、甲公司适用的企业所得税税率为25%甲公司申报20X3年度企业所得税时,涉及武来以下事项:(1)20X3年,甲公司应收账款年初余额为3000万元,坏账准备年初余额为零:应收账款年末余额24000万元,坏账准备年末余额为2000万元。(2)20X3年9月5日,甲公司以2400万元购入某公司股票,作为公允价值计量其变动计入其他综合收益的金融资产处理。年底尚未出售,公允价值为2600万元。(3)甲公司于20X3年1月购入的对乙公司股权投资的初始投资成本为2800万元,采用权益法核算,同年10月3日甲公司从乙公司分得现金股利200万元计入投资收益。至年底未发生减值。甲、乙公司同属我国居民企业。(4)20X3年,甲公司将业务宣传活动外包给其他单位,当年发生业务宣传费4800万元,至年末尚未支付。甲公司当年实现销售收入3000万元。(5)其他相关资料20X2年12月31日,甲公司存在可于3年内税前弥补的亏损200万元甲公司对这部分未弥补亏损已确认递延所得税资产650万元。②甲公司20X3实现利润总额300万元。问:1.编制所得税相关会计分录2.计算甲公司应确定的递延所得税资产
甲公司适用的企业所得税税率为25%.甲公司申报20X3年里企业所得税时,涉及以下事项(1)203年,甲公司应收账款年初余额为3000万元,坏账准备年初余额为零:应收账款年末余额24000万元,坏账准备年末余额为2000万元。(2)20X3年9月5日,甲公司以2400万元购入某公司股票,作为公允价值计量其变动计入其他综合收益的金融资产处理。年底尚未出售,公允价值为2600万元。(3)甲公司于20X3年1月购入的对乙公司股权投资的初始投资成本为2800万元,采用权益法核算,同年10月3日甲公司从乙公司分得现金股利200万元计入投资收益。至年底未发生减值。甲、乙公司同属我国居民企业。(4)20X3年,甲公司将业务宣传活动外包给其他单位,当年发生业务宣传费4800万元,至年末尚未支付。甲公司当年实现销售收入30000万元。(5)其他相关资料①20X2年12月31日,甲公司存在可于3年内税前弥补的亏损2600万元,甲公司对这部分未弥补亏损已确认递延所得税资产650万元。②甲公司20X3实现利润总额3000万元。③除上述事项外,不存在其他差异④甲公司未来预计有足额的
甲公司适用的企业所得税税率为25%.甲公司申报20X3年里企业所得税时,涉及以下事项(1)203年,甲公司应收账款年初余额为3000万元,坏账准备年初余额为零:应收账款年末余额24000万元,坏账准备年末余额为2000万元。(2)20X3年9月5日,甲公司以2400万元购入某公司股票,作为公允价值计量其变动计入其他综合收益的金融资产处理。年底尚未出售,公允价值为2600万元。(3)甲公司于20X3年1月购入的对乙公司股权投资的初始投资成本为2800万元,采用权益法核算,同年10月3日甲公司从乙公司分得现金股利200万元计入投资收益。至年底未发生减值。甲、乙公司同属我国居民企业。(4)20X3年,甲公司将业务宣传活动外包给其他单位,当年发生业务宣传费4800万元,至年末尚未支付。甲公司
甲公司适用的企业所得税税率为25%甲公司发生如下事宜:(1)2021年,甲公司应收账款年初余额为1000万元,坏账准备年初余额为零;应收账款年末余额为3000万元,坏账准备年末余额为500万元。(2)2021年8月15日,甲公司以1000万元购入某公司股票,作为其他权益工具投资处理。至12月31日,该股票尚未出售,公允价值为1100万元。
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(1) 借:信用准备损失2000 贷:坏账准备2000 (2)借:其他权益工具投资-成本2400 贷:银行存款2400 借:其他权益工具投资-公允价值变动200 贷:其他综合收益200 其他几个题目字是乱的,不清晰,发个完整的题
11、甲公司适用的企业所得税税率为25%甲公司申报20X3年度企业所得税时,涉及武来以下事项:(1)20X3年,甲公司应收账款年初余额为3000万元,坏账准备年初余额为零:应收账款年末余额24000万元,坏账准备年末余额为2000万元(2)20X3年9月5日,甲公司以2400万元购入某公司股票,作为公允价值计量其变动计入其他综合收益的金融资产处理。年底尚未出售,公允价值为2600万元(3)甲公司于20X3年1月购入的对乙公司股权投资的初始投资成本为2800万元,采用权益法核算,同年10月3日甲公司从乙公司分得现金股利200万元计入投资收益。至年底未发生减值。甲、乙公司同属我国居居企业。
(3)借:长期股权投资-成本2800 贷:银行存款2800 现金股利不计入投资收益,分录是 借:应收股利200 贷:长期股权投资-损益调整200 借:银行存款200 贷:应收股利200
(1) 借:信用准备损失2000 贷:坏账准备2000 借:递延所得税资产500 贷:所得税费用500 (2)借:其他权益工具投资-成本2400 贷:银行存款2400 借:其他权益工具投资-公允价值变动200 贷:其他综合收益200 借:其他综合收益50 贷:递延所得税负债50
甲公司未预计有足额的应纳税所得用于报扣,未来所得段章不金观要求:(1)确定甲公司20X3年12月31日有关资产负债的账面价值和计税基础,并计算差异。(2)计算甲公司应确认的递延所得税资产(3)编制所得税相关的会计分录
(1)应收账款账面价值22000,计税基础24000,可抵扣暂时性差异2000 其他权益工具投资账面价值2600,计税基础2400,应纳税暂时性差异200(2)递延所得税资产500,递延所得税负债50。(3) 借:其他综合收益50 贷:递延所得税负债50 借:递延所得税资产500 贷:所得税费用500